00:10:00
問題已解決
老師，旅游行業，差額開票，幫我寫一下收入和成本的會計分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
差額征稅的會計分錄：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
?????? 應交稅費-增值稅-簡易計稅
發生成本費用時：
借：主營業務成本等，
貸：銀行存款等。
本地申報時差額征收抵減稅：
借：應交稅費-增值稅-簡易計稅
?
貸：主營業務成本等。
07/22 08:46
84785036 
07/22 08:53
差額征稅的會計分錄：
借：銀行存款 19370
貸：主營業務收入 163142.42
應交稅費-增值稅-簡易計 55.58，老師分錄我會寫，主要想看看帶進去的數字是這么寫嗎
84785036
07/22 08:54
借：主營業務成本 4200
貸：銀行存款 4200
家權老師 
07/22 08:56
你都已經差額開票了。那么取得發票就不再抵減增值稅了。直接就是差額那個增值稅
84785036
07/22 08:56
借：應交稅費-增值稅-銷項稅額抵減273.74
貸：主營業務成本273.74
84785036
07/22 08:58
就是沒有銷項稅額減這步了是嗎
家權老師
07/22 08:59
借：銀行存款 19370
貸：主營業務收入 163142.42
應交稅費-增值稅-簡易計 55.58
直接做這步就行，你是差額開票。
如果是差額征收才需要做
本地申報時差額征收抵減稅：
借：應交稅費-增值稅-簡易計稅
?
貸：主營業務成本等。
84785036
07/22 13:19
老師，借：銀行存款 19370
貸：主營業務收入 163142.42
應交稅費-增值稅-簡易計 55.58，那來成本票我做分錄借：主營業務成本 4200
貸：銀行存款 4200，一個月下來要是成本大于要抵的稅怎么做分錄
家權老師
07/22 14:15
成本大于要抵的增值稅很正常哈，本身增值稅就小
84785036
07/22 14:26
那分錄怎么寫，我看賬，按差額開的票，銷項稅額是696.78元，費用:273206.04，主營業務收入：204496.22，最后怎么處理賬務
家權老師
07/22 14:27
就是前邊正常做分錄，沒有別的分錄哈。差額開票直接按發票上的稅金交
閱讀 9
描述你的問題，直接向老師提問
185
意見反饋
