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問題已解決
請問下老師，更正去年的申報表需要補交增值稅和稅金附加，這個賬要怎么記
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你好，是補做的收入還是什么？
07/12 18:24
84784975 
07/12 18:26
我們是中藥材農產品收購企業！一個人的收購票不讓抵扣所以更正的進項稅轉出
郭老師 
07/12 18:35
實際有業務的
借利潤分配未分配利潤
貸應交稅費應交增值稅進項轉出
借應交稅費應交增值稅進項轉出
貸應交稅費查補稅款
借應交稅費查補稅款
貸銀行存款
借利潤分配未分配利潤
貸應交稅費附加稅
借應交稅費附加稅
貸銀行存款
84784975
07/12 18:37
老師不用以前年度損益調整嗎
郭老師
07/12 18:43
企業會計準則用以前年度損益調整
小企業會計準則，用利潤分配未分配利潤
84784975
07/12 18:47
那老師，這個調整后資產負債表的未分配利潤本年金額和年初金額的差額就不是利潤表的本年利潤了，財務報表就正常這樣報是嗎？企業所得稅還是按利潤表報對嗎？
郭老師
07/12 18:49
是的對的
所得稅按照利潤表
84784975
07/12 18:51
主要調整后不知道財務報表和企業所得稅怎么報，有沒有特殊要注意的！
郭老師
07/12 18:55
財務報表按照調整之前的
這個收購發票的發票成本的允許抵扣嗎？如果不允許抵扣的話，那些調整明細表扣除項目30來填寫正本清源。
84784975
07/12 18:59
老師是說調整的納稅申報表嗎？納稅申報表已經申報了，就是調過未分配利潤后，資產負債表按調過的填寫在稅務系統，企業所得稅按利潤表申報是嗎
郭老師
07/12 19:01
是
納稅調整明細表里面是調增調減的數據，如果你沒有調整的數據，根據利潤表填寫主表就行。如果你有調整的數據，需要納稅調整，在調整明細表里面去調增調減。
84784975
07/12 19:03
好的，謝謝老師
郭老師
07/12 19:08
不用客氣，周末愉快
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