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老師您好請問，比如三季度預繳所得稅5000，四季度是所得稅怎么處理？匯算清繳退稅1000。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，退稅的分錄是吧，4季度按利潤表來正常申報，退稅，小企業會計準則，直接借：所得稅費用-1000 貸:應交稅費-企業所得稅 -1000 借:銀行存款 1000 貸:應交稅費-企業所得稅 1000
企業會計準則是
1、借:以前年度損益調整 1000
貸:利潤分配未分配利潤 1000
2、借:應交稅費-企業所得稅 1000
貸:以前年度損益調整 1000
3、借:銀行存款 1000
貸:應交稅費-企業所得稅 1000
07/12 17:20
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