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老師好，第三季度預繳了所得稅，第四季虧損，算下來第三季度多預繳了5萬所得稅，怎么處理比較好？謝謝
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只能匯算清繳申請退稅的
第四季度退不盡量的不要退稅
有查賬的風險
01/11 18:59
84784971 
01/11 19:00
好的，那第四季度賬怎么做比較好，等于全年是多計提了所得稅了吧？
郭老師 
01/11 19:01
第四季度不需要做匯算清繳，退回來多少紅沖多少就行，不用提前做的。
84784971
01/11 19:03
但是這樣賬上的所得稅費用不是多計提了嗎，等于費用是多做了
郭老師
01/11 19:04
對的是的，但是它不影響交稅呀，你交稅是看利潤總額，它影響的是凈利潤。
84784971
01/11 19:07
第四季度不可以做這樣一筆分錄調回來嗎：
借：其他應收款-所得稅退稅 5萬
貸：所得稅費用5萬
郭老師
01/11 19:15
他一定就能退回來這些
能的話可以
84784971
01/11 19:17
不能退的話，不能再做憑證調整嗎
郭老師
01/11 19:21
可就是現在做也不準確
不如年報有一塊
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