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請問老師，前任會計的應交稅費－應交增值稅－銷項稅額 貸方余額1995938.37元， 應交稅費－應交增值稅－進項稅額 借方余額 148876.16元 應交稅費－應交增值稅－轉出未交增值稅 借方余額508225.84元， 應交稅費－轉出未交增值稅 貸方余額37930.39元 這些余額分別代表什么？
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貸方銷項稅額表示你們銷售出去確認收入的稅額。
進項借方表示你們已經認證的收到的發票的稅額。
轉出未交增值稅借方余額，這個是結轉需要繳納的增值稅發生的。
07/10 16:55
84785030 
07/10 17:01
轉出未交增值稅借方余額怎么結轉？不是欠繳的稅款吧？
郭老師 
07/10 17:02
欠不欠費從這里看不出來，看未交增值稅貸方余額，你把你的銷項和進項分別結轉到轉出未交增值稅里面去，銷項減進項應該等于轉出未交增值稅才對。如果不對的，就去每個月查一下你的銷項和進項發生額是不是和你賬上的一樣。
84785030
07/10 17:11
那老師，結轉分錄是不是這樣做？
借：應交稅費－應交增值稅－銷項稅額 199萬
貸：應交稅費－應交增值稅－進項稅額148萬
貸：應交增值稅－轉出未交增值稅51萬
郭老師
07/10 17:13
對的是的對的
是的
84785030
07/10 17:24
就是盡量不要有余額，都結轉了，對吧
郭老師
07/10 17:27
可以的，可以結轉的，但是準則里面一般是不結轉，為了方便核對，最好還是按月結轉
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