老師，剛剛好像忘記發圖片了。我現在發了，您看一下

您好，這樣可以，很清晰，欠他的給，欠我們的還回來

老師，但是這樣有個問題。就是我們私卡上就多了三萬多誒。我這樣平外賬和內賬的備用金，有問題嗎？外賬的話，是這種情況，原本我們是一家公司，但是中標分了兩個標段，所以成立了兩家公司，但老板是同一個。我們是供應鏈企業，一家公司專門給大學食堂配送蔬菜，另外一家公司專門配送肉的。這兩家公司都是去年9月份成立的。去年采購蔬菜可能找了一些替票，前任會計做進去了。還有個情況就是，采購員買蔬菜，但是在另外那家公司借了三萬的備用金，就導致配送蔬菜的那家公司備用金有沖超的情況。但是我還是沒想通，去年的業務我沒詳細去看，怎么會沖超3萬多呢，但是內賬上實際備用金又是沒用完還掛著賬的。我內賬上這么做，那私卡里就多了三萬多。

?您好，外賬因替票或關聯公司混用導致備用金沖超3萬，內賬備用金余額1萬未報銷，私卡多出3萬。這種操作存在稅務和法律風險，私卡資金可能被認定為賬外收入或挪用公款。 2.我的想法是 外賬調整：核實替票金額并沖回虛增部分，要求采購員歸還3萬至對公賬戶；若屬關聯公司借款，需補充委托付款證明，規范入賬。 內賬清理：采購員憑真實發票報銷內賬備用金余額1萬，或歸還未使用部分；私卡多出的3萬需明確來源，如老板借款需補協議，否則需合規入賬。 3.不要私卡平賬，嚴格區分關聯公司資金，逐步規范賬務。定期清理備用金。

老師，會不會是因為關聯公司串聯備用金情況導致的其中配送蔬菜的那家公司，采購員的備用金沖超3萬多呢？我記得好像是三月還是四月，采購員在配送肉的那家公司借了三萬備用金，但實際他基本是用來買菜了的。所以才會沖超那么多？

?您好，是的，這就是原因。采購員在肉品公司借款3萬卻用于蔬菜采購，導致蔬菜公司外賬備用金虛假沖超3萬（需用替票平賬），而實際內賬備用金余額剩1萬未報銷，造成私卡異常多出3萬。我們需補做關聯公司資金往來分錄（肉品公司掛其他應收-蔬菜公司3萬），采購員補齊1萬報銷憑證，私卡3萬需以公司往來款名義規范入賬或退回，并嚴格禁止跨公司混用備用金