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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 我們小規(guī)模納稅人，申報(bào)2季度增值稅，要先申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，幫忙看下這樣填寫(xiě)是否可以？哪些是需要調(diào)整的？ 1、2季度開(kāi)了2發(fā)票不含稅金額合計(jì)共7227.72，稅費(fèi)合計(jì)顯示72.28元； 利潤(rùn)表：營(yíng)業(yè)收入7227.72； 2、發(fā)了2次工資，5月工資應(yīng)發(fā)7000元，6月工資7000元還未發(fā)（7月15日發(fā)）； 利潤(rùn)表：管理費(fèi)用14000；利潤(rùn)總額-6,772.28。 資產(chǎn)負(fù)債表：應(yīng)付職工薪酬7000，6月工資未發(fā)（7月支付），未分配利潤(rùn)-6,772.28。 3、買(mǎi)了一臺(tái)筆記本電腦3800元，沒(méi)有發(fā)票（領(lǐng)了國(guó)家補(bǔ)貼不能開(kāi)發(fā)票） 還未報(bào)賬。 這樣怎么處理呢？
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?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
07/09 10:46
董孝彬老師 
07/09 10:48
您好，收入與工資部分填寫(xiě)正確，利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)收入 7227.72 元、管理費(fèi)用 14000 元、利潤(rùn)總額 - 6772.28 元，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)付職工薪酬 7000 元、未分配利潤(rùn) - 6772.28 元不用調(diào)整；無(wú)發(fā)票的 3800 元筆記本電腦需憑購(gòu)物清單等憑據(jù)入賬，借: 固定資產(chǎn) 3800 元，貸: 其他應(yīng)付款 ，資產(chǎn)負(fù)債表需增加這兩項(xiàng)，稅務(wù)上折舊匯算時(shí)需調(diào)增
84785038 
07/09 10:53
無(wú)發(fā)票的?3800?元筆記本電腦入賬后，財(cái)務(wù)報(bào)表中，應(yīng)該填在哪里？ 城市維護(hù)建設(shè)稅 教育附加地方教育費(fèi)附加，這些稅要填到財(cái)務(wù)報(bào)表中嗎？怎么計(jì)算呢
84785038
07/09 10:55
無(wú)發(fā)票的 3800 元筆記本電腦，購(gòu)物清單應(yīng)該準(zhǔn)備哪些報(bào)銷(xiāo)入賬呢？
董孝彬老師
07/09 11:05
您好，目前我們核算咱不管是不是有發(fā)票，還是入在固定資產(chǎn)里，在年度匯繳時(shí)，因?yàn)檫@個(gè)沒(méi)有發(fā)票，折舊不能稅前扣除我們要調(diào)增
附加稅這些在利潤(rùn)表里的，市區(qū)是實(shí)繳的增值稅*（7%+3%+2%）
2.清單+付款截圖就行，這個(gè)稅法不認(rèn)的，只是我們內(nèi)部管理
不開(kāi)票成本入賬（摘要寫(xiě)無(wú)票年度納稅調(diào)增，方便匯繳統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)）：這樣3個(gè)好處：季度利潤(rùn)少了年度調(diào)增才交所得稅，銀行余額也是對(duì)上了，公司內(nèi)部利潤(rùn)表是真實(shí)的。年度匯繳：無(wú)票費(fèi)用在調(diào)整A105000第30行（十七）其他
84785038
07/09 11:23
老師，利潤(rùn)表在剛才的基礎(chǔ)上增加了 稅金及附加（見(jiàn)附圖），沒(méi)有找到“地方教育費(fèi)附加2%”，這個(gè)要怎么調(diào)整稅額。 無(wú)發(fā)票的 3800 元筆記本電腦，就不用做到本次申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表中了嗎？
董孝彬老師
07/09 11:44
您好，都是填在稅金及附加的哦，
本次要申報(bào)的呀，本時(shí)不用管有沒(méi)有票，我們?cè)谡飩渥⒑茫甓日{(diào)增就行
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