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問題已解決
老師好！我公司去年虧損100000元，今年一季度利潤1.12元，第二季度利潤59000元，賬上體現應交所得稅2950，但在電子稅局申報時應交所得稅為0，系統直接彌補以前年度虧損了，這樣賬和稅的應交所得稅數不一致，我是否得調賬？怎分做分錄？
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需要調整，把你多計提的這一部分所得稅紅沖了。
借應交稅費，企業所得稅2950，
借所得稅費用-2950
07/08 14:18
84784991 
07/08 14:42
第二季還沒有提，我想問利潤總額用做分錄調整嗎？
郭老師 
07/08 14:45
不需要做賬務處理。
84784991
07/08 14:47
那就是正常做賬，然后只是不計提所得稅費用，對吧？
郭老師
07/08 14:49
對的是的，是這個意思的
84784991
07/08 14:52
我們是增值稅小規模納稅人，符合減免政策，在賬務處理上減免的增值稅是不是要做營業外收入？借，應交稅務一應交增值稅（小規模），貸：營業外收入。對嗎？
郭老師
07/08 14:55
是的，對的，是這么做的。
84784991
07/08 14:58
謝謝老師！
郭老師
07/08 14:58
不用客氣，工作愉快。
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