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問題已解決
這是我們交給稅務(wù)局的說明，像這種用以前年度損益來調(diào)整的，是不是要修改24年所得稅年報(bào)
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需分情況：
生產(chǎn)成本調(diào)減：因是前期差錯(cuò)，影響以前年度損益，需調(diào)整對(duì)應(yīng)以前年度所得稅申報(bào)（如補(bǔ)充申報(bào)），不直接改 2024 年所得稅年報(bào) 。
增值稅余額調(diào)整：增值稅本身不影響損益，若關(guān)聯(lián)附加稅費(fèi)影響以前年度損益，需調(diào)整對(duì)應(yīng)年度所得稅；僅調(diào)增值稅，不改 2024 年所得稅年報(bào) 。
07/08 14:17
84785008 
07/08 14:19
這個(gè)以前年度損益調(diào)整是不是要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，那么我們報(bào)表的未分配利潤(rùn)是不是減少843萬？減少的是24年的？還是25年的
樸老師 
07/08 14:22
同學(xué)你好
這個(gè)跨年調(diào)整減少的是去年的
84785008
07/08 14:25
第1項(xiàng)的1400萬元，分錄是借實(shí)收資本1400，貸存貨1400
是嗎？
樸老師
07/08 14:28
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣
84785008
07/08 14:37
第2項(xiàng)的分錄應(yīng)該怎么寫
樸老師
07/08 14:37
跨年調(diào)整的分錄嗎
84785008
07/08 14:47
是的，我不太搞得懂。如果做分錄做在本年7月，那么這個(gè)800多萬會(huì)進(jìn)入7月份資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)，影響未分配利潤(rùn)的余額對(duì)吧？那會(huì)影響7月利潤(rùn)表嗎？
樸老師
07/08 14:51
對(duì)的
是這樣的哦
肯定是影響
84785008
07/08 14:53
7月份利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)會(huì)減少800多萬嗎？
樸老師
07/08 14:54
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣
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