問題已解決
董老師,你好,我們公司取得一臺價值比較的設備,分3期開票,分3期付款,怎么做賬,取得這樣發票是不是合理



賬務處理
購入時:若取得部分發票,按發票金額確認資產和負債,未取得發票部分暫估;未取得發票則全額暫估。
(例:設備總價 100 萬,首期取得 33.33 萬發票,未付款:
借:固定資產 100(暫估)
應交稅費 — 進項稅額(首期發票稅額)
貸:應付賬款 — 暫估(未開票部分)
應付賬款 — 供應商(首期價稅合計) )
后續取得發票:沖銷原暫估,按發票重新入賬,調整進項稅和應付賬款。
付款時:按支付金額,借 “應付賬款”,貸 “銀行存款”。
發票合理性
合理。只要發票內容與業務一致,且按合同約定(如分期收款銷售,按收款日期開票 ),就符合商業和稅務規則,可正常抵扣、入賬。
07/07 15:35

84784989 

07/07 15:39
老師,你好,關鍵設備現在還沒有到貨,等設備驗收后才付款,留質保金10%

樸老師 

07/07 15:40
等到貨后再做這個分錄

84784989 

07/07 15:42
第一付款得做賬啊,第一次開票是0.3臺設備。

樸老師 

07/07 15:43
先做往來科目哦
發票開了嗎

84784989 

07/07 15:44
是預付賬款的意思嗎?借:預付賬款
進項稅額
貸:銀行存款,等設備到了,沖預付,是吧
老師能下完整的分錄嗎

樸老師 

07/07 15:45
對的
就是這樣做的
沒開發票就做預付賬款
開了發票就按我上面給你寫的分錄來做

84784989 

07/07 16:19
老師發票也開了,給你說是分3次開票,分3期付款。這樣取得發票合理吧,第一次開票按照0.3套開票,第二次按照0.7開票。

樸老師 

07/07 16:22
對的,最好是這樣開發票

84784989 

07/07 16:32
這樣的話,我做的會計分錄,對吧,第一次付款還是放到預付賬款

樸老師 

07/07 16:33
是的,還是用預付賬款
