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如果我現在第3季度交了企業所得稅，我第四季度怎么做賬，匯算清繳的時候要對的上交的企業所得稅
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本季度應交所得稅=( (利潤表的利潤總額本年累計-匯算的以前年度虧損)*稅率5%-本年累計預交所得稅
按那個公式計算，本季度需要交稅才計提
07/07 11:31
84785026 
07/07 11:37
假如，我這個季度計提了，下個季度交了，然后我是不是結轉成本的時候要扣出交的企業所得稅
家權老師 
07/07 11:39
計提的所得稅不影響結轉成本哈，所得稅是利潤里邊扣除的
84785026
07/07 11:43
符合條件的小型微利企業減免企業所得稅這里的數據怎么來的
家權老師
07/07 11:46
直接按應納稅所得額*20%計算
84785026
07/07 11:57
計提的所得稅不影響結轉成本哈，所得稅是利潤里邊扣除的，如果我第4季度利潤總額是負數，那不就是匯算清繳對不上了呀
家權老師
07/07 11:59
利潤總額是負數了為啥還要計提呢？
84785026
07/07 12:00
我現在第3季度費用不夠，所以要交企業所得稅，如果第四季度夠了，那怎么處理嗎
家權老師
07/07 12:01
4季度不交所得稅就不做處理，匯算的時候退稅再處理。
84785026
07/07 12:02
我就是想保持第4季度的企業所得稅能跟匯算清繳對的上，不退稅，所以應該怎么做
家權老師
07/07 12:03
預交沒法跟匯算一致的哈，必須要匯算的時候才能調整一致
84785026
07/07 12:04
那如果要調怎么調
家權老師
07/07 12:05
匯算的時候退稅就調整了哈
借：應交稅費-所得稅
貸：利潤分配-未分配利潤
借：銀行存款
貸：應交稅費-所得稅
84785026
07/07 12:06
如果我不退稅，應該把這個調在匯算清繳里面那個地方
家權老師
07/07 14:18
不能虛假申報，必須退稅的
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