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問題已解決
老師好，小規模商貿公司之前每年收入大概50萬左右，幾乎沒有利潤，今年經營范圍增加了些勞務分包，工程施工以及建筑材料銷售，1-6月銷售額160萬，實際成本和工資總共60萬，現在差100萬的成本票，先按5%的利潤交企業所得稅，會有稅務風險不？
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?同學您好，很高興為您解答，請稍等
07/06 20:20
董孝彬老師 
07/06 20:24
您好，風險是有的哦，
行業利潤率異常：勞務分包、工程施工行業平均利潤率 8%-15%，5% 遠低于行業水平，易被懷疑隱瞞收入或虛增成本。
2.成本與收入不匹配：160 萬銷售額對應實際成本 60 萬，按 5% 利潤倒推需 虛構 92 萬成本，數據失衡易觸發稅務預警。
3.無票成本無法稅前扣除，如果被查需補繳稅款、滯納金，并處少繳稅款 50%-5 倍罰款的。
84785038 
07/06 20:31
那我先暫估成本，按8%-15%的利潤交企業所得稅，后期再慢慢補成本票，如果明年成本票取不回來再做納稅調增可以不
董孝彬老師
07/06 20:32
您好，這個可以的哦，
84785038
07/06 20:33
好的，謝謝老師
84785038
07/06 20:33
好的，謝謝老師
董孝彬老師
07/06 20:33
?希望我的回復對您有幫助，謝謝您點擊下方????????給予鼓勵～，祝您接下來一切順利！
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