一般納稅人

借：應交稅費-轉出未交增稅 貸：應交稅費-未交增值稅 借：稅金及附加-附加稅 貸：應交稅費-附加稅

還需要先計提嗎？

就是確認收入的時候計提就可以

老師可以說的更詳細一點嗎？ 確認收入時 計提的分錄是什么？

借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費

確認收入 借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費（銷項） 交稅金時， 借：應交稅費-轉出未交增稅 貸：應交稅費-未交增值稅 借：稅金及附加-附加稅 貸：應交稅費-附加稅 這樣嗎？ 那銷項稅額科目不就一直有金額了？

　　一、結轉銷項稅額、進項稅額 　　1、結轉進項時： 　　借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 　　貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 　　2、結轉銷項時： 　　借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 　　貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 　　二、結轉進項稅轉出時 　　借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 　　貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 　　(1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方，表示留抵，不用再做賬。 　　(2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，表示應該繳納的，則先做下面分錄： 　　借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 　　貸：應交稅費——未交增值稅 　　繳納時 ： 　　借： 應交稅費——未交增值稅 　　貸：銀行存款

不可以直接 借:應交稅費-銷項 貸:應交稅費-進項 應交稅費-未交增值稅 這樣嗎？

不能的，一般人的比較環鎖

像這種結轉的是在當月發生有銷項，進項結轉，然后下個月申報這個月繳納稅金再做繳納分錄？ 還是可以都在下個月申報繳納稅金時，在下個月先做一筆結轉，再做一筆繳納分錄？

要在當月做完，下個月要交增值稅，要把未交增值稅做出來