更正申報增值稅和企業所得稅的會計分錄分別怎么做？麻煩老師把金額也標上去，謝謝。

貸其他收益-56.6 貸應交稅費應交增值稅銷項56.6 借應交稅費應交增值稅銷項56.6 貸應交稅費查補稅款， 借應交稅費查補稅款貸銀行存款56.6 借稅金及附加貸應交稅費附加稅，5.66 借應交稅費，附加稅 貸銀行存款5.66

執行企業會計準則，不需要通過以前年度損益調整和利潤分配-未分配利潤嗎？

企業會計準則需要通過以前年度損益調整月末再結轉到利潤分配未分配利潤

老師能重新把更正增值稅和企業所得稅的會計分錄都寫一下嗎

可是我給你寫的做到的以前年度啊 又不是做到今年， 要不怎么能修改利潤表呢？是不是 如果按照做到今年的話，利潤表不能修改 利潤表的和你賬上的一樣才對

如果你用以前年度損益調整，只需要匯算清繳納稅調增就行，不需要修改財務報表

老師，企業會計準則需要通過以前年度損益調整月末再結轉到利潤分配未分配利潤。2025年1月更正2024年個稅手續費返還，會計分錄怎么做？2024年匯算清繳表、2024年年報和2025年期初數需要修改嗎？前面說的我有點糊涂了，麻煩老師再教一下，謝謝

你好，你不是要修改利潤表嗎？如果你做以前年度損益調整利潤表就不修改了， 借以前年度損益調整 貸應交稅費，應交增值稅銷項 借應交稅費應交增值稅，銷項 貸應交稅費查補稅款 借應交稅費查補稅款，貸銀行存款 上面的金額都是56.6 借以前年度損益調整 貸應交稅費附加稅 借應交稅費附加稅 貸銀行貸款金額都是5.66 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整56.6+5.66

更正申報2024年的增值稅申報表和2024年度企業所得稅匯算表后，再在2025年1月做老師教的會計分錄。還需要更正申報2024年度資產負債表、利潤表年報嗎？還需要改賬上的2025年期初數嗎？

不需要修改24年的財務報表

老師， 借：以前年度損益調整 貸應交稅費，應交增值稅銷項 借應交稅費應交增值稅，銷項 貸應交稅費查補稅款 借應交稅費查補稅款，貸銀行存款 上面的金額都是56.6 借以前年度損益調整 貸應交稅費附加稅 借應交稅費附加稅 貸銀行貸款金額都是5.66 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整56.6+5.66 以上您寫的會計分錄是針對增值稅補繳后減少未分配利潤是吧？ 那企業所得稅是不是要更正申報2024年匯算清繳表申請退稅？因為補交增值稅后2024年其他收益減少56.6，主營業務稅金增加5.66，我們多交了（56.6-5.66）*25%＝12.74的企業所得稅。老師，我們是企業會計準則，