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老師我去年調了減了一筆收入，不應該調，現在需要調回我應該怎么做
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您意思是從保證金調整到其他業務收入？
還是在所得稅匯算時候調減了這筆其他業務收入呢？
07/05 18:58
84784985 
07/05 19:02
當時小規模快500萬收入了，調出了收入，但是稅務局查到了，我們今年補繳了稅，但是當時做了一筆，沖減收入的賬，現在未分配利潤 跟稅務局的表不一致，需要把當時調憑證調回
鐘存老師 
07/05 22:36
當時沖收入賬怎么做的？
借 其他業務收入
應交稅費應交增值稅銷項稅
貸其他應付款
是這樣嗎？
84784985
07/06 05:52
是的，老師，現在跨年了，需要怎么做賬
鐘存老師
07/06 07:34
借：其他應付款
貸：以前年度損益調整
貸：應交稅費應交增值稅銷項稅
鐘存老師
07/06 07:35
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-應交所得稅
貸：利潤分配-未分配利潤
鐘存老師
07/06 07:35
繳納的滯納金，計入到當期的營業外支出
不需要調整 以前年度損益調整
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