問題已解決
收到一張個人A代開的原材料進項普通發票,發票金額14337.87元。其中10000元為貨款,4337.87是為A代扣代繳的稅費(其中2685.50元為代扣代繳的增值稅,67.14為代扣代繳的城建稅,26.85元為代扣代繳的地方教育費附加,40.26為代扣代繳的教育費附加,1518.10為代扣代繳的個人所得稅。),因此我司只需支付10000元即可。請問怎么做賬



同學,你好
借:原材料10000
貸:銀行存款10000
07/05 14:47

84785005 

07/05 14:52
那代扣代繳的稅費部分怎么做平呢?怎么做比較合適。代扣代繳的時候是
借:應交稅費-應交增值稅2685.5
-應交城建稅67.14
-應交教育費40.26
-應交教育費附加26.85
應交個人所得稅1518.10
貸:銀行存款4337.83

小菲老師 

07/05 14:53
同學,你好
這個稅款,是你們企業承擔的嗎

84785005 

07/05 14:59
不是的,發票上金額是14337.87,企業直接少付4337.87給對方,最后就打10000的款給對方了。

小菲老師 

07/05 15:00
同學,你好
不是你們承擔的,你們就不要做這個分錄

84785005 

07/05 15:05
準確的說,這筆稅我們企業進行了代扣代繳。在稅務系統里通過我們的賬戶幫他們繳納了。然后我們直接在貨款中少付給對方4337.87。是這么一個情況。

小菲老師 

07/05 15:06
同學,你好
哦
借:原材料 14337.87
貸:銀行存款10000
其他應付款 4337.87
支付稅金
借:其他應付款? 4337.87
貸:銀行存款看? 4337.87
