您好，還有么，我一起看

您好，可以把這個文檔發我郵箱? 401566729? 扣扣郵箱么，這么多信息，一會我也發不過來，字太多了，可以么，發了這里告訴 我一下，辛苦了

好的，謝謝您，一會告訴我 一下哈，辛苦了

好的，收到了，我一會回復您郵件哈

朋友，稍等哈，分錄有點多

一： 原材料： 購入： 借：原材料-A客戶及工單號 ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅-進項稅 ? ? 貸：應付賬款-某供應商 領用： 借：生產成本-直接材料-A客戶及工單號 ? 貸：原材料-A客戶及工單號

外發加工： ?紙板自己買，外發印刷等 借：委托交給那個物資-A客戶及工單號 ? 貸：原材料-A客戶及工單號 支付加工費： 借：委托加工物資-A客戶及工單號 ? ? ? 應交稅費-應交增值稅-進項 ? 貸：銀行/庫存/應付賬款 加工完工入庫： 借：庫存商品-半成品-A客戶及工單號(材料+加工費) ? 貸: 委托加工物資-A客戶及工單號 領用半成品去生產： 借：生產成本-直接材料-A客戶及工單號(材料+加工費) ? 貸：庫存商品-半成品-A客戶及工單號(材料+加工費)

二、 周轉材料： 購買： 借：周轉材料-墨水 ? ? ? ?周轉材料-膠水 ? ? ? ?周轉材料-釘 ? ? ? ?周轉材料-拉伸膜 ? ? ? ?周轉材料-模具--A客戶及工單號 ? ? 應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸：銀行/應付賬款-某供應商

領用：（一次性領用） 借：制造費用-周轉材料 ? 貸：周轉材料-墨水 ? ? ? ?周轉材料-膠水 ? ? ? ?周轉材料-釘 ? ? ? ?周轉材料-拉伸膜 ? ? ? ? 領用模具時： 借：制造費用-周轉材料-A客戶及工單號 ? 貸：周轉材料-模具--A客戶及工單號

A制造費用-周轉材料，分攤到各產品上：（領用墨水總金額/紙箱總個數=每個紙箱用墨量，再用每個紙箱用墨量*A工單紙箱個數=A工單用墨量，其他膠水等以此類推） 借：生產成本-制造費用-A客戶及工單號 ? ? ? ?生產成本-制造費用-B客戶及工單號 ? ? ? ?生產成本-制造費用-C客戶及工單號 ? ? ?貸：制造費用-周轉材料

B制造費用-工資/社保/水電費，分攤到各產品上：（車間管理人員總工資/紙箱總個數=每個紙箱管理工資，再用每個紙箱管理工資*A工單紙箱個數=A工單的管理工資，其他車間租金水電費、固定資產折舊費等以此類推） 借：生產成本-制造費用-A客戶及工單號 ? ? ? ?生產成本-制造費用-B客戶及工單號 ? ? ? ?生產成本-制造費用-C客戶及工單號 ? ? ?貸：制造費用-工資/社保/車間租金水電/固累計折舊

三、 沒有工時，分攤人工按產量比例法分攤（車間總人工*（某產品數量/總數量）=某產品人工） 月末計提工資: 借：管理費用-工資 ? ? ? ?銷售費用-司機工資 ? ? ? ?生產成本-直接人工-車間工資 ? ?貸：應付職工薪酬-工資 分攤人工： 借：生產成本-直接人工-工資-A客戶及工單號 ? ? ? ?生產成本-直接人工-工資-B客戶及工單號 ? ? ? ?生產成本-直接人工-工資-C客戶及工單號? ? ?貸： 生產成本-直接人工-工資

四： 生產完工全部歸集： 完工入庫： 借：庫存商品-A客戶及工單號 ? 貸：生產成本-直接材料-A客戶及工單號 ? ? ? ? ?生產成本-直接人工-A客戶及工單號 ? ? ? ? ?生產成本-制造費用-A客戶及工單號

五： 銷售確認收入： 借：應收賬款/銀行存款 ? 貸：主營業務收入-A客戶及工單號 ? ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 同時結轉成本： 借：主營業務成本-A客戶及工單號 ? 貸：庫存商品-A客戶及工單號

六： 月末結轉增值稅： 轉出未交增值稅 銷項稅-進項稅-留抵稅＝未交增值稅 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費- 未交增值稅

七、月末計提稅費? 按未交增值稅的金額為基礎計算城建稅，教育費，教育費附加 借：稅金及附加 貸：應交稅費-應交城建稅7% 貸：應交稅費-應交教育費附加3% 貸：應交稅費-應交地方教育費附加3%

八、月末計提企業所得稅 借：所得稅費用（利潤總額*稅率） 貸：應交稅費-應交企業所得稅

九、月末計提折舊 借：管理費用-折舊費/制造費用-折舊費 貸：累計折舊

十、計提員工工資（應發工資，含個人社保部分） 借：管理費用-工資 ? ? ? ?制造費用-工資 ? ? ? ?銷售費用-工資 ? ? ? ?生產成本-工資 ? ?貸：應付職工薪酬-工資

十一、計提員工社保（公司部分） 借：管理費用-公司社保 ? ? ? ?制造費用-公司社保 ? ? ? ?銷售費用-公司社保 ? ? ? ?生產成本-公司社保 ? ?貸：應付職工薪酬-公司社保

十二、月底攤銷: 軟件費用/裝修費用（一般按三年攤銷） 借：管理費用-辦公費 ? 貸：預付賬款-**軟件一年內 借：管理費用-裝修費 ? 貸：長期待攤費用-裝修費三年以上

十三、月末結轉本年利潤 借：本年利潤 貸：主營業務成本/管理/銷售/稅金及附加/所得稅費用 借：主營業務收入 貸：本年利潤

我發完了，

老師，我現在剛入職一家定制紙箱廠做內賬會計，我不知道怎么入手，以上就是我自己寫的一個賬務處理的流程，你麻煩你幫我看看對不對，哪里錯了以及哪里需要補充，萬分感謝

好的我發您郵箱

老師你好，我剛剛已經發送到您郵箱了，麻煩您查看一下

好的，謝謝