您好，不建議，存在風險： 違反會計核算規定，應按權責發生制，確認營業外收入時計提所得稅，不計提會使財報不能準確反映經營與財務狀況。 未在規定申報期準確申報，會被認定違規，面臨責令改正、罰款。 我們盡量準確計算；無法準確計算就預估計提，后續調整；按規定期限在系統申報，正常方式繳稅。

可是公司賬上已經沒錢了，如果計提了，那后續扣款怎么辦？法人去交現金嗎？然后不用再做賬務處理了？

還涉及到彌補以前年度虧損，這個申報時填的，也不知道準確數字

?您好，法人可現金或線上轉賬繳稅，也可由股東墊款至公司賬戶后以公司名義繳。 法人繳：繳稅時，借 應交稅費 - 應交所得稅 ，貸 其他應付款 - 法人 ；公司還款，借 其他應付款 - 法人 ，貸 銀行存款 。 股東墊款：股東打款，借 銀行存款 ，貸 其他應付款 - 股東

現在的問題是公司賬上沒錢了，所有科目都清零了，實收資本也還給古董了，咋辦？

如果 借 應交稅費 - 應交所得稅 ，貸 其他應付款 - 法人，那后面注銷時，其他應付款轉到營業外收入，不是又要計提所得稅，繳納所得稅。。。。無限循環？

?您好，不會無限循環：法人代墊繳稅減負債，轉營業外收入雖增所得額，但之前已繳稅，無額外重復計稅。 代墊時：借 應交稅費 - 應交所得稅 ，貸 其他應付款 - 法人 。 注銷時：法人豁免債務，轉營業外收入；如果公司有虧損先彌補，補后虧不繳稅，補后盈就盈利部分繳。 完成稅務與賬務處理后正常注銷。

彌補以前年度虧損不是只有季報時能報嗎？我們這個小規模企業這個月申報好，馬上要注銷，所以賬戶處理的順序應該怎么做？

l老師，我按照申報表跳出來的所得稅數字做完計提，再去申報的時候，所得稅金額又變了，咋整？

可不可以不計提，直接申報，然后要注銷時去辦稅大廳交現金？

您好，我們在稅務上申報了再計提嘛，有以前年度虧損的話，不能直接用會計利潤來算的

?您好，確定清算：公司決定注銷，盤點資產負債。 計提所得稅：如果有應繳未繳，做分錄 借：所得稅費用；貸：應交稅費 - 應交所得稅 。 法人代墊：沒錢時法人代墊，分錄 借：應交稅費 - 應交所得稅；貸：其他應付款 - 法人 。 清算與補虧：算清算所得，用其彌補以前年度虧損，大于虧損額就超出部分繳稅。 處理應付款：法人豁免則 借：其他應付款 - 法人；貸：營業外收入 ；如果償還則 借：其他應付款 - 法人；貸：銀行存款 。 繳清算稅（如果有）：分錄 借：所得稅費用；貸：應交稅費 - 應交所得稅 ，繳納 借：應交稅費 - 應交所得稅；貸：銀行存款（或其他應付款 - 法人） 。 分配財產：按規定分配剩余財產，分錄 借：實收資本，利潤分配 - 未分配利潤；貸：銀行存款等 。 結束賬務：清零所有賬戶完成注銷。

小規模納稅人，非學歷教育培訓有限公司，季度開普票未超過30萬元，增值稅及附加稅費申報表怎么填寫？

?您好，企業填增值稅申報表第 10 欄 ?小微企業免稅銷售額 ，個體戶填第 11 欄； 不含稅銷售額 = 含稅價 /1.01，免稅額 = 銷售額 *1%（系統自動算）； 附加稅費申報表全填 0，不用繳稅。