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問題已解決
老師，我們公司2025.4月出售了公司的車輛16萬但是沒有開具發票，2025年6月更正了2024.4月的增值稅申報表，并補繳了16萬的增值稅，7月才開具了16萬的發票，8月申報的時候會在未開票收入沖紅這16萬的發票，那這次賬務處理怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?同學您好，很高興為您解答，請稍等
07/04 18:22
董孝彬老師 
07/04 18:32
您好，2025年4月
借：銀行存款 160000
貸：主營業務收入/其他業務收入 141592.92 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 18407.08
2025年6月
借：應交稅費-未交增值稅 18407.08 貸：銀行存款 18407.08
2025年7月
不用分錄僅將發票附在4月憑證后。
2025年8月
僅增值稅申報表調整：在 未開票收入 欄填 -16萬；在 開具發票 欄填 +16萬。
84784989 
07/04 18:46
我們是建筑業，出售的是公司的固定資產，我沒有做營業收入，用的固定資產清理
董孝彬老師
07/04 18:52
?您好，2025年4月
借：銀行存款 160,000 ?貸：固定資產清理 141,592.92 ? 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 18,407.08
2025年6月
借：應交稅費-未交增值稅 18,407.08 ?貸：銀行存款 18,407.08
2025年7月
不用分錄，附發票于4月憑證后。
2025年8月
增值稅申報表調整：未開票收入填 -16萬；開具發票填 +16萬。
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