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問題已解決
老師，你好！我們公司之前在韓國設(shè)立了一個(gè)辦事處，有個(gè)韓國的雇員在那里主要是維系客戶，每月從公司匯款辦公經(jīng)費(fèi)到韓國辦事處，請(qǐng)問這個(gè)會(huì)涉及到稅務(wù)問題嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
企業(yè)所得稅：境外辦事處所得可能需并入境內(nèi)公司計(jì)稅，匯出的辦公經(jīng)費(fèi)要合規(guī)扣除，需留存憑證。
增值稅：若境外服務(wù)與境內(nèi)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)，可能涉及境內(nèi)銷售服務(wù)繳稅；合規(guī)取得扣稅憑證，可按規(guī)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 。
個(gè)人所得稅：看韓國雇員是居民或非居民個(gè)人，按其身份及所得來源，確定是否在境內(nèi)繳稅。
其他稅費(fèi)：若涉及應(yīng)稅合同，要繳印花稅；還可參考中韓稅收協(xié)定，處理雙重征稅等問題 。
07/04 14:03
84784996 
07/04 14:26
老師，你好！境外辦事處沒有所得收入，雇員是非居民個(gè)人
樸老師 
07/04 14:30
那這個(gè)沒有涉及稅務(wù)
84784996
07/04 15:27
老師，請(qǐng)問這個(gè)有沒有相關(guān)的文件？
樸老師
07/04 15:32
企業(yè)所得稅：需判斷辦事處是否構(gòu)成常設(shè)機(jī)構(gòu)，辦公經(jīng)費(fèi)可按規(guī)定扣除。
個(gè)人所得稅：依韓國雇員在華時(shí)間等判定納稅義務(wù)，公司可能需代扣代繳。
還可能涉及增值稅、印花稅等，需結(jié)合中韓稅收協(xié)定處理。
84784996
07/04 15:37
是常設(shè)機(jī)構(gòu)，韓國雇員基本在韓國，每年只有兩三天來國內(nèi)
樸老師
07/04 15:39
那就不用代扣代繳哦
84784996
07/04 15:45
謝謝老師的耐心回復(fù)，感謝您！
樸老師
07/04 15:49
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
84784996
07/04 15:49
今天稅局問我這個(gè)境外機(jī)構(gòu)收入和利潤都是零，但是有一個(gè)雇員，那怎么可能沒有收入，我不知道如何回復(fù)稅局，我說公司每月給韓國辦事處匯辦公經(jīng)費(fèi)，雇員是韓國人（非居民個(gè)人），主要是維系韓國那邊的客戶，涉及到的業(yè)務(wù)銷售都是公司直接對(duì)接出口的。
樸老師
07/04 15:52
你就這樣解釋就可以呀
84784996
07/04 15:54
因?yàn)檗k公經(jīng)費(fèi)里包括了韓國雇員的工資，他是在韓國當(dāng)?shù)赜身n國辦事處代扣代繳個(gè)稅的
樸老師
07/04 15:56
是的
你這樣說就可以的
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