操你逼_一级毛片在线观看免费_91欧美激情一区二区三区成人_日本中文字幕电影在线观看_久久久精品99_九九热精

問題已解決

請問老師,一般納稅人,6月補交了1月異地預繳增值稅300,1月實際交了增值稅191.96。修改報表時,增值稅附表4里可低減金額填寫的是191.96。截止6月末應交增值稅余額是-168.96。6月開具了新的異地專票,預繳了增值稅300。這些該怎么做分錄

84784992| 提問時間:07/03 17:56
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
董孝彬老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
?同學您好,很高興為您解答,請稍等
07/03 18:00
董孝彬老師
07/03 18:05
您好,補繳1月差額: 借:應交稅費-未交增值稅 108.04 貸:銀行存款 108.04 6月新預繳稅款: 借:應交稅費-未交增值稅 300.00 貸:銀行存款 300.00 期末留抵稅額:不用分錄,申報表體現(xiàn)168.96元留抵 2.附表四累計可抵減額填408.04元(300+108.04),主表 分次預繳稅額 填408.04元, 確保賬面 未交增值稅 借方余額168.96元與申報表一致
84784992
07/03 18:07
老師108.04不需要補繳,應該是留抵。預繳的300遞減了1月實際繳納的191.96,還剩108.084
董孝彬老師
07/03 18:10
?哦哦,那修一下分錄 1月預繳稅款: 借:應交稅費-預交增值稅 300.00 ?貸:銀行存款 300.00 1月實際抵減: 借:應交稅費-未交增值稅 191.96 ?貸:應交稅費-預交增值稅 191.96 剩余未抵減金額(300-191.96=108.04)自動轉為留抵:不用分錄,申報表體現(xiàn)留抵108.04元 6月新預繳300元: 借:應交稅費-預交增值稅 300.00 貸:銀行存款 300.00 期末留抵總額(108.04+300-191.96=216.08): 不用分錄,申報表體現(xiàn)留抵216.08元 2.附表四 本期發(fā)生額 填300元, 實際抵減稅額 填191.96元, 期末余額 填108.04元,主表 期末留抵稅額 填216.08元,
84784992
07/03 18:18
老師,我6月也開了異地專票,應交增值稅2070,科余里的應交稅費期末余額為168.96。6月也異地預繳了增值稅300。填寫6月增值稅報表4時,本期遞減300,加上上期留抵108.04,本期實際遞減了408.04
董孝彬老師
07/03 18:22
?您好,1月預繳稅款: 借:應交稅費-預交增值稅 300.00 ?貸:銀行存款 300.00 1月實際抵減: 借:應交稅費-未交增值稅 191.96 ? 貸:應交稅費-預交增值稅 191.96 6月預繳稅款: 借:應交稅費-預交增值稅 300.00 ?貸:銀行存款 300.00 6月抵減應納稅額: 借:應交稅費-未交增值稅 408.04(300+108.04) 貸:應交稅費-預交增值稅 300.00 ? 應交稅費-未交增值稅 108.04 6月應補稅款: 借:應交稅費-未交增值稅 1661.96 ?貸:銀行存款 1661.96 2.附表四:期初108.04+本期300=408.04實際抵減, 主表:應納稅2070-抵減408.04=應補1661.96
84784992
07/03 19:35
老師,還有一個4.5月份留抵抵扣169.82。按照您的分錄,應交稅費那里跟本月實際繳納的金額不對。實際繳納2070-408.04-169.82=1492.14
董孝彬老師
07/03 19:40
?哦哦,1月預繳稅款: 借:應交稅費-預交增值稅 300.00 ?貸:銀行存款 300.00 1月實際抵減: 借:應交稅費-未交增值稅 191.96 ?貸:應交稅費-預交增值稅 191.96 6月預繳稅款: 借:應交稅費-預交增值稅 300.00 ?貸:銀行存款 300.00 6月抵減應納稅額(含4-5月留抵169.82): 借:應交稅費-未交增值稅 577.86(300+108.04+169.82) 貸:應交稅費-預交增值稅 300.00 應交稅費-未交增值稅 277.86(108.04+169.82) 6月應補稅款: 借:應交稅費-未交增值稅 1492.14 ?貸:銀行存款 1492.14 2.附表四:期初277.86+本期300=577.86實際抵減 主表:應納稅2070-抵減577.86=應補1492.14
84784992
07/03 19:49
老師,還是不對
84784992
07/03 19:50
按照您的分錄做還是不對
董孝彬老師
07/03 19:53
您好,您指的是哪里不對呀,我們要看期末余額,分錄都過賬了么
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領取

      00:10:00

      免費領取
      主站蜘蛛池模板: 国产一区二区三区视频播放 | 成年人视频网站 | 日韩三级毛片 | 日产精品久久久一区二区开放时间 | 成人免费一区二区三区视频网站 | 免费a视频 | 日本99精品| 91亚洲国产 | 九九自拍| 蜜臀91丨九色丨蝌蚪中文 | 黄色毛片在线 | 久久精品视 | 成人国产精品 | 在线免费视频日韩 | 久久久一二三 | 国产成人99久久亚洲综合精品 | 免费h片| 在线免费观看黄色av | 国产午夜激情视频 | 久久精品视频在线观看 | 国产精久久久 | 免费观看污污视频 | 亚洲视频免费观看 | 美女被免费喷白浆视频 | 亚洲欧美在线观看 | 夜噜噜久久国产欧美日韩精品 | 国产成人久久精品 | 国产欧美日韩在线观看 | 亚洲成年| 嫩草久久 | 在线视频久久 | 国产在线激情 | japanese久久 | 午夜久久久| 久久久久国产精品一区二区 | 国产一区中文字幕 | 精品久久久久久久久久久下田 | 国产精品99久久久久久大便 | jizzjizzjizz亚洲女 | 97视频成人 | 精品久久久网站 |