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問題已解決
老師您好，麻煩問一下我2024年12月計提了一筆印花稅，然后申報是在2025年1月按次，這樣就算在2025.1月了，然后在申報2024年所得稅時主表上帶出來的稅金及附加跟年報利潤表不一致（所得稅帶出來的是2024年實際繳納的，報表是按做賬按計提算的），這樣我現在要不要把所得稅年報財務報表稅金及附加更正的跟稅務系統實際繳納的一致呢，如果更正了我賬上跟數據跟稅務申報又不一致了
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你好，你這個是25年申報錯了。要去更正。
07/03 17:23
84785012 
07/03 17:25
所得稅報表稅金及附加必須跟稅務系統一致對吧
84785012
07/03 17:25
這樣我賬務上怎么處理合適呢
宋生老師 
07/03 17:27
你好，是的，這個是需要一致的，賬上你做以前年度損益調整。
84785012
07/03 17:29
就1.64元需要做嗎
宋生老師
07/03 17:30
你好，你想按照標準的話就需要
84785012
07/03 17:32
我能不能直接調在當期呢
84785012
07/03 17:32
直接調在6月呢
宋生老師
07/03 17:35
你好你你想做到25年的話，操作是可以操作，只是不符合權責發生制。
84785012
07/03 17:39
那這個分錄應該是怎么做呢，沒做過以前年度損益調整
宋生老師
07/03 17:40
你想做到25年，那么你就要去沖減計提的24年的，然后更正24年的匯算和24年的財報。
宋生老師
07/03 17:40
借應交稅費-應交印花稅，貸以前年度損益調整
84785012
07/03 17:41
好的，謝謝
宋生老師
07/03 17:42
你好，不用客氣的了。
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