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2月有一筆業務，分錄為 借銀行22W 貸營業收入是22萬*1.01 應交稅費—增值（銷項） 季度底還需做一筆減免分錄是 借應交稅費—增值（銷項） 貸營業外收入—減免稅 為什么就這筆，就導致利潤表里利潤總額成了正數，怎么成為負數？企業所得稅季度申報不用交？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
對的是的，需要做增加成本費用。
07/03 16:17
84784954 
07/03 16:19
成本不能改動的話，還可以做筆什么？
郭老師 
07/03 16:21
借管理費用，貸、其他應付款。
84784954
07/03 16:33
一個季度企業所得稅申報如果為正數是不是就得交企業所得稅？
如果這個小規模單位，資產負債表里，未分配利潤是負數，這季度還用不用交企業所得稅？
郭老師
07/03 16:35
之前年度沒有虧損的話，對的是的，需要交企業所得稅。你看一下，你們之前年度有沒有稅法上允許抵扣的可以彌補的虧損。如果有，就可以不交。
84784954
07/03 16:40
之前年度沒有，現在1—3月企業所得稅季度申報利潤總額為正數
是小規模單位，現在1—3月資產負債表里，未分配利潤是負數，那這1—3季度還用不用交企業所得稅？
84784954
07/03 16:41
上一年讀有資產負債表里未分配利潤有負數700多
郭老師
07/03 16:42
1~3月份利潤是正數，需要交稅
84784954
07/03 18:27
意思是不管資產負債表里未分配利潤里有多少負數，只要1—3月利潤總額是正數就得按照正數季度交企業所得稅？
郭老師
07/03 18:28
之前年度沒有虧損的對的是的正確的有一個前提你看好了前提
84784954
07/03 18:30
2月有一筆業務，分錄為
借銀行22W
貸營業收入是22萬*1.01
應交稅費—增值（銷項）
季度底還需做一筆減免分錄是
借應交稅費—增值（銷項）
貸營業外收入—減免稅
我不明白，為什么就這筆這個增值稅，就導致利潤表里利潤總額成了正數？
84784954
07/03 18:33
小規模單位
84784954
07/03 18:34
本來是虧損的，結果增值稅(銷項稅額）轉到營業外收入后就變成了正正數了
郭老師
07/03 18:37
營業外收入會增加你的利潤，
增加了營業外收入利潤會增加
84784954
07/03 18:45
當時做分錄
借銀行22W
貸營業收入是22萬/1.01
應交稅費—增值（銷項）22萬/1.01*0.01就這個增值稅不明白為什么要轉入到營業外收入里？
郭老師
07/03 18:51
因為稅務局給你們減免了，所以需要轉到營業外收入里面去
84784954
07/04 08:43
老師，多問一個問題，如果老板的總公司轉給子公司（子公司是老板的員工個人占比100%股份，實際還是老板的公司）一筆款，那這筆款記往來款還是借款呢？
郭老師
07/04 08:45
借款
往來款包含了借款和貨款。
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