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問題已解決
一般納稅人酒店A，酒店法人名下有自己的場地，將場地出租給A，那租房協議該怎么賬務處理，需要攤銷給各個部門嗎？ 2.因為是法人自己的場地，租給自己名下的酒店，如果開票要交房產稅和個稅，老板個人得掏錢。如果暫時不開票的話，那我正常每個月只計提，借：管理費用--場地出租，貸：其他應付款，那對于財務來說應該沒什么風險吧？ 3.酒店是2月的營業執照，5月20做的一般納稅人登記，做賬的話怎么把之前的房租也做進去啊，該怎么賬務處理啊 4.賬務處理了，是不是印花稅里的租賃合同就會根據相關科目，就得交印花稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?同學您好，很高興為您解答，請稍等
07/01 22:10
董孝彬老師 
07/01 22:18
您好，計提租金：借：管理費用-租賃費，貸：其他應付款-法人
支付租金（取得發票）：借：其他應付款-法人 應交稅費-應交增值稅（進項稅額），貸：銀行存款
2.法人必須代開發票（涉及增值稅5%、房產稅12%、個稅20%）
租賃合同需繳印花稅0.1%（雙方繳納）
3.歷史租金處理：補提2-4月租金：借：以前年度損益調整，貸：其他應付款-法人
補提5月租金：借：管理費用-租賃費，貸：其他應付款-法人
4.我們簽訂正式租賃合同，按市場價確定租金，及時開票并完稅，15日內申報印花稅，
84784984 
07/01 22:36
1.增值稅5％，是屬于哪一種啊？
2.關鍵的問題是租金太多，這一系列下來錢太多，老板不想開票，如果一直計提，老板不開發票，酒店不付款，能行的通嗎？
3.印花稅的正式租賃合同，可以簽的日期延后嗎，還是只要做賬了就得有租賃合同啊
董孝彬老師
07/01 22:44
?您好，1. 增值稅5%，個人出租房產稅率，開發票時交。
2. 不開票風險大，稅務查到會要求補稅+罰款，酒店租金不能抵稅，多交25%企業所得稅，長期掛賬易被稽查
3. 合同必須真實，日期不能倒簽，需與實際租賃期一致。沒正式合同稅務不認費用
4.我們① 按市場最低價簽合同，② 分期開發票減輕稅負，③ 2024年前補開發票避免所得稅調增
84784984
07/02 10:21
1.補提2-4月工資是因為5月才做的一般納稅人登記嗎？
2.對于酒店是因為剛開業籌備期沒收入沒錢付租金，即使開了發票也沒法付，如果這種情況的話，我們當前只簽合同，只計提應該還好吧
董孝彬老師
07/02 10:32
?您好，1. 補提房租原因，實際2-4月已發生租賃，必須入賬（與一般人登記無關）
2. 開業期無錢付租金，必須簽正式合同（可約定延期付款條款），法人仍需申報房產稅，最遲2024年匯算前要取得發票
3.超1年未付款可能被稅務調整，長期掛賬易被查
4.我們 合同注明 免租期X個月 ， 分期開票分期付款
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