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問題已解決
我們現在有一個政府投資建設的項目所形成的固定資產，總金額是380萬，固定資產入賬入了359萬，少入了21萬，這21萬尾款政府也一直未付給我們，我們也沒能將該費用支付給建造方，對于漏記得21萬固定資產，現在需要補登記到固定資產里面，又涉及錢款未付，對于該資產怎么進行賬務處理
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?同學您好，很高興為您解答，請稍等
07/01 22:10
董孝彬老師 
07/01 22:15
您好，補記固定資產：
借：固定資產 21 貸：應付賬款 - 建造方 21
確認對政府應收款：
借：其他應收款 - 政府 21 貸：應付賬款 - 建造方 21
后續付款：
政府付款：借銀行存款 21 ，貸其他應收款 - 政府 21
支付建造方：借應付賬款 - 建造方 21 ，貸銀行存款 21
我們補提折舊（如果涉及），保留合同等附件備查。
84784949 
07/02 06:43
那這樣子的話，應付賬款的代放不是重復記了一次嗎？
董孝彬老師
07/02 06:45
您好，沒有重復，上面的其他應收和應付是平的，一借一貸
84784949
07/02 11:46
第一步的時候多記了一次應付賬款啊
84784949
07/02 11:47
貸方有計入兩次應付的
董孝彬老師
07/02 11:52
對不起，第2個分錄，貸方是其他收益
84784949
07/02 12:05
是把其他應收款下面那個改成其他收益嗎
董孝彬老師
07/02 12:15
您好，是的，就是政府給的款是代方其他收益
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