月未要結(jié)轉(zhuǎn)？還是可以直接計(jì)提？

如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 ? 假如季末判斷需要交稅 計(jì)提附加 應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款

哦，現(xiàn)因?yàn)闃I(yè)務(wù)需要個(gè)人獨(dú)資升級(jí)為一般納稅人的話，我們有什么要注意？

小規(guī)模期間的進(jìn)項(xiàng)后期不能抵扣的

還有我的會(huì)計(jì)軟件繼續(xù)做帳沒問題吧

那個(gè)沒問題的哈，只是小規(guī)模期間的增值稅稅先申報(bào)了，后期才能申報(bào)一般納稅人增值稅

哦，好的，謝謝老師

不客氣，祝你工作順利。感覺不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。

剛才忘記請(qǐng)教老師，我們第二季度要繳納增值稅，要不要計(jì)提？

要不要結(jié)轉(zhuǎn)？會(huì)計(jì)分錄怎么做

還是一樣的，正常的計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)。

我開具的是普通發(fā)票，與增值稅專用發(fā)票的收入一樣做的分錄？借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

另外，我們往來款可以用：借：應(yīng)付賬款 貸：其他應(yīng)收款的科目吧

可以的，做平就是了呵

我開具的是普通發(fā)票按1%，與增值稅專用發(fā)票的收入一樣做的分錄？ 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 還是就是借：借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入

是的，都是一樣的分錄

我開的普通發(fā)票，不是增值稅專票，會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 是這樣？

是的，只要是發(fā)票有稅率，都要價(jià)稅分離