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問題已解決

請問老師,以前年度專票未認證,當時做了借管理費用,應交稅費—應該增值稅—待認證進項稅,貸:應付賬款,次年又收到了該專票的部分紅沖發票,認證時候只能認證部分稅額,這種情況如何調整賬務,可以給個完整分錄看看嗎

84785028| 提問時間:06/26 15:34
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
假設原專票金額 1000 元,稅額 130 元(價稅合計 1130 元),次年紅沖稅額 30 元(對應成本 230 元,價稅合計 260 元)借:管理費用 -1000 應交稅費—待認證進項稅 -130 貸:應付賬款 -1130 借:管理費用 770(1000 - 230) 應交稅費—待認證進項稅 100(130 - 30) 貸:應付賬款 1130 借:應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 100 貸:應交稅費—待認證進項稅 100
06/26 15:40
84785028
06/26 16:12
老師,請問第二步和第三步的待認證進項稅可以省略嗎?發票抵扣當月調賬,可以直接借:管理費用,應交稅費—應交增值稅(進項稅額),貸:應付賬款。這樣可以嗎
樸老師
06/26 16:18
同學你好 這個可以
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