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問題已解決
請問老師，以前年度專票未認證，當時做了借管理費用，應交稅費—應該增值稅—待認證進項稅，貸：應付賬款，次年又收到了該專票的部分紅沖發票，認證時候只能認證部分稅額，這種情況如何調整賬務，可以給個完整分錄看看嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
假設原專票金額 1000 元，稅額 130 元（價稅合計 1130 元），次年紅沖稅額 30 元（對應成本 230 元，價稅合計 260 元）借：管理費用 -1000
應交稅費—待認證進項稅 -130
貸：應付賬款 -1130
借：管理費用 770（1000 - 230）
應交稅費—待認證進項稅 100（130 - 30）
貸：應付賬款 1130
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 100
貸：應交稅費—待認證進項稅 100
06/26 15:40
84785028 
06/26 16:12
老師，請問第二步和第三步的待認證進項稅可以省略嗎？發票抵扣當月調賬，可以直接借：管理費用，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），貸：應付賬款。這樣可以嗎
樸老師 
06/26 16:18
同學你好
這個可以
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