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問題已解決
安裝光伏賣電公司，項目已投入使用，但是購買的材料發票都沒有開過來，確定不了固定資產的金額，所以我暫估了個金額：借：固定資產30萬 貸：應付賬款-暫估30萬 ，并且每月按三十萬十年折舊的，現在每個月會陸續收到材料發票，比如本月收到5萬的材料發票，請問我怎么做分錄
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借應付賬款貸固定資產5萬，
借固定資產
貸銀行存款或者應付賬款對方企業5萬
06/25 15:24
84784952 
06/25 15:28
我收到票是借：固定資產5萬 應交稅費應交增值稅0.65萬貸：應付賬款 。是想先不沖暫估 等全部收到票了，再借：應付賬款30萬 貸：固定資產30萬 這樣行嗎
郭老師 
06/25 15:31
那你把這個固定資產改成在建工程。
84784952
06/25 15:35
借：在建工程5萬 貸：應付賬款5萬 全部到票之后呢怎么沖
郭老師
06/25 15:38
不是的，每次發票是借在建工程
應交稅費進項稅額
貸應付賬款50,000
發票到全了之后借應付賬款貸固定資產30萬
借固定資產貸在建工程300,000
發票先做這一個不要做固定資產，你這樣的話又重新增加了固定資產不是嗎？因為你也不紅沖
84784952
06/25 15:54
老師我這樣做不對嗎 不是最后一次紅沖了嗎 按月紅沖的話不是也是先做紅沖分錄 再做藍字分錄嗎 我這樣是先做藍字分錄 后做紅沖分錄 固定資產也增加了嗎
郭老師
06/25 15:58
不對
你的固定資產多了
一直都是多了收到發票的
84784952
06/25 16:00
正確的是這樣做嗎
郭老師
06/25 16:11
是的，對的，是這么做的。
84784952
06/25 16:12
好的那我改了 還有就是這個不影響我每月按30萬除十年的折舊吧
郭老師
06/25 16:14
是的，這個不影響的
84784952
06/25 16:16
如果后期全部發票到了 和暫估金額不一致呢
郭老師
06/25 16:19
那你在建工程收到了多少？做多少在建工程那個金額有變化呀？假設收了29萬在建工程借方29，那最后借應付賬款貸固定資產30，借固定資產貸在建工程29不就行了？然后你多折舊的那一部分紅沖。
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