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問題已解決
請問老師，我是新入職的財務，接手之前賬務處理。我們是一家30多人的一般納稅人制造業，目前有幾個問題想確認。①2021-2022年的審計做過報告，看了賬上未分配利潤2021-2022這兩年國稅申報數據與賬上對不上，2023年是對上一致了。這種情況有影響嗎？②另外賬上往來我今年看還有2023年的，有些是存在多開的技術咨詢費普票，但當時費用入了研發費用項目里，現在調整的話就又涉及到研發加計扣除變動？這塊怎么處理好？③還有24年貨款因為質量有點瑕疵，看到賬上掛賬應付款，但與前財務確認過領導說不打算付款了。這種怎么正確處理？第一次接觸。請老師賜教
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學員您好！
1.未分配利潤相差有多大？小企業只要不影響企業所得稅一般來說稅務機關是沒所謂的。2.現在研發費用查的比較緊，如果金額較大的話謹慎起見是要調的。3.如果不打算付款對方公司是否有異議，如對方公司認可不付款，可以轉入營業外收入
06/23 16:28
84785006 
06/23 16:40
①2021年未分配利潤很小，將近千百塊；但2022年相差約-120萬，查了下2023年年底調整分錄，主要是遞延收益這塊。
②研發費用約2萬，多開了普票。如果不調整，一直掛在賬上會怎樣？
甄洛老師 
06/23 16:45
學員您好！遞延收益是否是和銷售有數量掛鉤的政府補助?研發費用這款現在很危險，我看你們公司金額不大，不會有大事，我個人認為還是最好沖掉。
84785006
06/23 16:47
不打算付款對方公司，對方已接受。老師應收往來是否需要等到3年以后確認壞賬？我公司的賬上還有上百萬的幾家應付款往來，這種情況如何是好？
甄洛老師
06/23 16:50
這個要看應收對方是什么情況，如果已經破產清算沒錢還，就不用等到3年以后了，應付款看你們與對方公司協商了，有法務風險，沒有稅務風險，只要你們稅務沒問題就行
84785006
06/23 16:50
好的老師，那就直接按原來的分錄進行沖賬，暫時稅務上那邊就先不去更改匯算年報可以嗎？也不改加計扣除。還是我能否直接沖減到現在項目研發費用上。以前的項目也早已結束。改動的話都會牽扯很多數據更改。
甄洛老師
06/23 16:55
2萬塊不能這樣操作，這不屬于小額資金了，還有你沖銷的目的就是更改稅務，如果不更改匯算還是有稅務風險，但是也容易打草驚蛇，我只能說按照稅務合規的角度應該更改
84785006
06/23 16:59
好的明白了，謝謝！
甄洛老師
06/23 17:12
不客氣 感謝學員的提問！
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