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老師我們24年暫估成本入賬93萬，后來補開成本41萬成本發票，剩下的52萬沒發票補交了企業所得稅。這52萬成本沒開發票進來怎么調賬
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?同學您好，很高興為您解答，請稍等
06/20 14:27
董孝彬老師 
06/20 14:28
您好，沖回原來分錄就好了嘛，損益科目用以前年度損益調整，最終結轉到未分配利潤，這樣原來暫估時的往來科目也平了
84784965 
06/20 14:37
沒有成本52萬分錄這樣對嗎？借：應付賬款-暫估 52萬（紅字）
貸：以前年度損益調整 52萬（紅字）
董孝彬老師
06/20 14:39
您好，借貸反了哦，原分錄方向 是照抄的
84784965
06/20 15:02
以前年度損益調整的52萬需要再結轉嗎
84784965
06/20 15:05
補交24的企業所得會計分錄
董孝彬老師
06/20 15:08
您好，要的，要結轉到利潤分配-未分配利潤
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