照你這樣的話，所得稅一開始我得計提100元？不應該是計提80元呀，實際繳納了80元了

原來你交了多少就計提多少哈

不對不對，第一次申報繳費后我立馬就更正了，繳費和退費就隔了四五天，我覺得應該按照實際應繳納的計提

那么只做補稅的分錄 小企準則補計提匯算所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-所得稅 補稅???????????? 借：應交稅費-所得稅 ????? 貸：銀行存款

老師，不對呀，匯算清繳后應繳納80元，第一次扣款了100元，后面退回來20元，是退稅費，不是補稅

小企準則補計提匯算所得稅 借：利潤分配-未分配利潤80 貸：應交稅費-所得稅80 補稅???????????? 借：應交稅費-所得稅100 ????? 貸：銀行存款100 退稅 借：銀行存款20 貸：應交稅費-所得稅20

收到，謝謝老師

不客氣，祝你工作順利。感覺不錯的話，麻煩給個五星好評哦。