00:10:00
問題已解決
老師您好， 預算會計這邊收款 借銀行存款 貸事業(yè)收入～a項目 計提管理費 借非財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)～a項目。 貸非財政撥款結(jié)余～橫向課題管理費統(tǒng)籌項目。 支出管理費時候， 事業(yè)收入～橫向課題管理費統(tǒng)籌項目 貸銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)時候。 事業(yè)收入轉(zhuǎn)入到非財政撥款結(jié)余 a項目 支出管理費 轉(zhuǎn)入到非財政撥款結(jié)余～橫向課題管理費統(tǒng)籌項目 那么非財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)a項目之前前提取的管理費怎么辦呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
計提時按資金劃轉(zhuǎn)調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余科目，后續(xù)支出、結(jié)轉(zhuǎn)按正常流程，前期計提的管理費已通過科目借貸，讓資金歸屬到 “統(tǒng)籌結(jié)余”，結(jié)轉(zhuǎn)時自然銜接 。
06/19 19:20
84785028 
06/19 20:08
目前我就是銜接不上，按流程結(jié)轉(zhuǎn)完，非財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)科目還留下a項目為什么
84785028
06/19 20:08
您看我之前給您發(fā)的賬 就是銜接不上的 怎么才能銜接上
樸老師 
06/19 20:09
一、問題核心
預算會計處理中，從A項目計提管理費后，后續(xù)需關(guān)注前期計提動作對結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余的影響，確保資金流向和科目結(jié)轉(zhuǎn)匹配。
二、關(guān)鍵邏輯
科目本質(zhì)：非財政撥款結(jié)轉(zhuǎn) 對應(yīng)專項（A項目 ），?？顚Ｓ茫环秦斦芸罱Y(jié)余 對應(yīng)可統(tǒng)籌資金（管理費統(tǒng)籌項目 ）。
?錯誤點：計提管理費時，直接借貸結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余科目邏輯不對，預算會計更關(guān)注資金流，“計提” 不直接動科目，需結(jié)合實際支出、結(jié)轉(zhuǎn)流程調(diào)整。
三、修正 & 處理
1.?正確計提邏輯（資金劃轉(zhuǎn)視角 ）：
若從A項目劃管理費到統(tǒng)籌，應(yīng)：
借：非財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)——A項目（減少專項資金 ）
貸：非財政撥款結(jié)余——橫向課題管理費統(tǒng)籌（增加統(tǒng)籌資金 ）
（注：此為 “資金用途分配”，實際支出時再走支付流程 ）
2.?后續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)處理：
?A項目結(jié)束結(jié)轉(zhuǎn)：專項剩余資金（扣除已劃轉(zhuǎn)管理費 ），按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)（留用則轉(zhuǎn)結(jié)余 ）。
?管理費統(tǒng)籌項目：支出時走 “事業(yè)支出” 等，期末自然結(jié)轉(zhuǎn)到非財政撥款結(jié)余，前期計提的劃轉(zhuǎn)動作已讓資金歸屬清晰，無需額外處理。
84785028
06/19 20:16
2的后續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)是什么意思 就是說我把a項目轉(zhuǎn)到統(tǒng)籌后 應(yīng)該做一筆非財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)a 到非財政撥款結(jié)余么
樸老師
06/19 20:32
意思就是正常結(jié)轉(zhuǎn)的
84785028
06/19 20:35
不懂 我正常生成的結(jié)轉(zhuǎn)并不銜接上，您能給我加上項目都列一下借貸么
樸老師
06/20 07:38
上面借貸分錄寫了，你看看
閱讀 137
描述你的問題，直接向老師提問
2188
意見反饋
