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小規模納稅人，4月發生的業務收入，實際沒收到錢，也沒開發票，已經做賬，5月開發票 收到錢。發票是放在4月還是5月
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4月未開票收入
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入?-未開票
???????應交稅費-應交增值稅
?
5月以后補開發票
貸：主營業務收入?-未開票 負數
貸：主營業務收入?–已開票
06/19 10:33
84785000 
06/19 10:47
那現在不是要改賬？
84785000
06/19 10:47
直接做的主營業務收入
家權老師 
06/19 10:49
嗯嗯，改為按我的思路做
84785000
06/19 10:54
那如果，客戶一直未付款，發票也一直沒開，又怎么辦
家權老師
06/19 10:56
那么就不確認收入
84785000
06/19 11:01
不是權責發生制嗎
家權老師
06/19 11:01
收入都沒實現，為啥要確認收入呢？
84785000
06/19 11:19
業務發生了呀？ 有的客戶 剛開始不開發票，過了幾個月 要開發票，這種怎么處理呢？
家權老師
06/19 11:21
只是發生，還不滿足收入確認條件，就不確認收入
84785000
06/19 13:15
發生了，不確認收入，怎么做賬了？
家權老師
06/19 14:08
只是發了貨。
借：發出商品，
貸：庫存商品
后期收款再結轉成本
84785000
06/19 14:31
是研學公司，提供是課程費
家權老師
06/19 14:31
那么什么都沒發生，不需要做賬，只是以后收款再做賬
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