現金流量表期初現金余額是上一會計期間現金流量表的期末現金余額，等于“現金及現金等價物”（庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金、符合條件的現金等價物等）的上期末余額合計。若財務軟件數據錯誤，可核對相關科目余額是否正確指定及結轉。