00:10:00
問題已解決
4月份貨物出口，6月份取得發(fā)票 ，6月末進項勾選了，6月賬務處理是 ，借：抵扣進項 貸：應付賬款，7月15號之前做退稅申報，并取得退稅款時， 在7月的賬務處理是， 借：進項稅 貸：待抵扣進項， 借：其他應收-出口退稅 貸：增值稅-出口退稅， 借：銀存 貸：其他應收-出口退稅。這樣對嗎？分錄只涉及里稅額，其他忽略
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好對的
是這么做的
06/18 17:55
84784967 
06/18 17:58
6月勾選，和7月勾選，賬務處理有區(qū)別嗎？退稅申報都是默認申報當月（7月）
郭老師 
06/18 18:00
當月做進項稅額沒有勾選做應交稅費待認證。你上面寫的是待抵扣，可以改一下的。一般待抵扣是輔導期納稅人才使用。
84784967
06/18 18:02
但是增值稅起體現(xiàn)在待抵扣那一欄的
郭老師
06/18 18:08
在資產(chǎn)負債表其他流動資產(chǎn)里面，增值稅里面不體現(xiàn)。
84784967
06/18 18:56
我說的是在申報增值稅的時候會在附表二待抵扣那一欄顯示，所以賬上先計入待抵扣為了跟申報表一致好對數(shù)據(jù)，如果計入待認證就看的不直觀了，因為待認證里面還有費用的進項，這待認證待抵扣用的不準確有什么影響嗎？
郭老師
06/18 19:01
你選擇了退稅勾選，然后在25六到28里面填寫呀
還有35填寫
待抵扣這個是輔導期納稅人才使用的科目，你沒有認證屬于代認證，不管你出口退稅還是國內(nèi)銷售
84784967
06/18 19:13
那我當月取得發(fā)票，當月就做了退稅勾選，不是可以直接計入進項了，不用走待認證過渡了
郭老師
06/18 19:19
你好是的
可以這么做的
84784967
06/18 20:34
次月退稅申報并退稅時（所屬期是自然月，與進項的退稅勾選不同期），分錄是借:其他應收_出口退稅，貸:應交稅費_應交增值稅_出口退稅，借:銀行存款，貸:其他應收_出口退稅。這樣對嘛
郭老師
06/18 20:35
你申報了出口退稅之后做第一個沒有問題的，第二個是收到退稅了
84784967
06/18 20:50
對的，就是那意思，當月申報當月退稅了的，我的意思退稅勾選跟退稅申報不是同一個所屬期，那退稅勾選當月把進項計入進項，沒有影響吧？
郭老師
06/18 20:53
是的，這個沒有影響的
84784967
06/19 12:07
老師，那如果是12月，退稅勾選進項，次年1月申報，那增值稅不就不平了，12月做了進項，但是出口退稅是做在次年1月的
郭老師
06/19 12:08
可以有余額的
沒有說必須沒有余額。
閱讀 39
描述你的問題，直接向老師提問
653
意見反饋
