遞延所得稅調整依據?是什么來的？

你好，就是會計上交稅時間和稅法規定的差異導致的。

意思公允后溢價或者折價那部分嗎？

你好，是的額，可以這樣理解。

可以詳細講講如何操作嗎？

關于溢價與折價都不影響當期損益，都會作調增減減處理怎么會影響遞延企業所得稅是？

你好，溢價折價分攤到以后期間，所以影響以后期間的所得稅。

稅務上都不認公允的，所謂的溢折價都作調整增減處理，怎么會影響到所得稅呢

你好，會影響以后的金額。影響以后得所得稅。

有版本嗎？我應該怎么賬務處理或者怎么寫呢？在稅務上都不承認公允的，除了不折舊外真不知道影響所得稅什么的？

投資性房地產成本模式轉為公允價自模式計量時，將轉換日投資性房地產的公允價值作為入賬價值，以轉換日原賬面價值與公允價值的差額為基礎調整起初留存收益。具體分錄為： 借：投資性房地產-成本(轉換日的公允價值計量) 投資性房地產累計折舊(或攤銷) 投資性房地產減值準備 貸：投資性房地產(轉換日原賬面余額) 盈余公積(也可能在借方) 利潤分配-未分配利潤(也可能在借方)

因為第一次遇到需要這樣操作，請老師詳細講講？賬務的處理方法等等

你好，賬務處理就是上面的了。

（1）自用房地產轉換為投資性房地產 借：投資性房地產——成本【公允價值】 累計折舊（累計攤銷） 固定資產減值準備（無形資產減值 準備） 公允價值變動損益【借差】 貸：固定資產（無形資產）【原值] 其他綜合收益【貸差】

你的問題是什么呢

怎么會入盈余公積及未分配利潤呢

你最后這里說的分錄是自用改投資性房地產 但是你一開始問的是，投資性房地產成本模式改公允模式

就算是成本模式轉為公允也跟盈余公積及利潤分配沒關系，公允溢價-其他綜合收益不是表外價嗎

你好，你可以去看看書上。這個書上有的。

老師：延遞所稅的依據是評估報告嗎？

你好，是的，一般是根據評估報告來。