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問題已解決
25年1季度所得稅報表更正了，產生要補的稅款和滯納金，可以把利潤表更正，多填點費用嗎，2季度再把費用加回來，賬上不動，只在申報表里加減費用，有無風險
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您好，可以的，有政策呢，企業成本費用稅前扣除的憑證問題(公告[2011]第34號>
·企業當年度實際發生的相關成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發生金額進行核算,在匯算清繳時，應補充提供該成本、費用的有效憑證。
您看到年度來調整都可以，我們現在2季度就調整了
06/16 19:18
84785024 
06/16 19:44
假如費用增加3萬不用交滯納金，反結賬到3月暫估費用時，是不是暫估3萬多比較好，不然太明顯了
董孝彬老師 
06/16 19:46
您好，是的，是這么操作的，不要卡死這個金額
84785024
06/16 19:47
好的老師，但是3萬多不是小數目，暫估什么好啊，
84785024
06/16 19:47
有沒有比較合理的暫估分錄
董孝彬老師
06/16 19:50
您好，暫估1季度獎金嘛，合情合理，4月就沖回，公司決定不發了
84785024
06/16 19:53
對了還有個問題，如果不卡著點暫估，多暫估的話就會涉及退稅，這也很煩
84785024
06/16 19:53
所以還是得卡著那個金額暫估
董孝彬老師
06/16 20:00
您好，對的，那這個情況只能卡點了
84785024
06/16 20:01
補稅款、交滯納金，納稅評分會減幾分呀老師，
董孝彬老師
06/16 20:09
?您好，補稅金額不滿1萬元：扣1分或3分。
補稅金額1萬元以上：扣3分 + 比例扣分。
未按規定補繳：判D級。
拒絕納稅評估：扣11分。
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