您好，滯納金產生的原因是季度預繳稅款雖然不是最終結算，但如果預繳不足，更正申報時需要補繳稅款，稅務機關會從匯算清繳期結束次日起計算滯納金。您的操作沒有錯誤，更正申報是正確的處理方式，但需要承擔因預繳不足產生的滯納金。

我現在更正的是25年一季度所得稅報表，一更正顯示要交滯納金，匯算清繳時更正是不是不交滯納金

您好，要交的，因為虧損沒有那么多了呀，有方法的，把管理費用多申報點嘛，2季度申報再調回來就行了，相當于計提了管理費用

管理費多申報但是1季度賬已經結了，這可怎么辦呀

管理費用隨便填點數據嗎

2季度時再減回來嗎

您好，調表不調賬，不用改賬的，只是為了不交滯納金， 是的，2季度申報累計管理費用是真實的累計就行了

如果減少費用的話，那利潤表我也得更正了，一改跟賬上的費用和利潤都對不上了，這是沒問題的嗎老師

您好，就是更正利潤表和負債表，比如管理費用增加10萬，未分配利潤減少10萬，其他應付款增加10萬

噢噢，二季度時，手動把利潤表管理費用減少10萬，未分配利潤增加十萬，其他應付款減少10萬嗎老師

這樣2季度的財務報表和所得稅申報表是不是跟賬面就完全一致了

您好，對的，其實沒有這么復雜的，2季度負債表照抄，利潤表的累計數據也是取過來，倒擠 出2季度的發生額申報就可以了，這個方法我經常用呢

被查到會有風險嗎老師

稅務查的話

您好，這個怎么查嘛，這是季度， 我們估個費用不是很正常么

就是一查賬，發現跟申報的利潤表管理費用對不上

擔心會因為賬表不一致被查

哦哦，這個還不簡單，反結賬到3月，做一個分錄嘛，這樣賬表一致了哇

反結賬到3月，暫估一筆管理費用的話，會影響4月5月的什么，4月5月也都要反結賬一下嗎老師；暫估費用的話，摘要就寫暫估費用然后隨便二級明細科目嗎

您好，4月初就紅沖了，不影響負債表嘛，就是3和4月，單月的利潤表影響了，這又沒關系的，交滯納金影響很大的

3月4月憑證裝訂了，是要給拆了嗎，3月加一筆暫估費用，然后重新結轉期間損益，重新裝訂，然后四月賬面上，加一筆紅沖暫估費用的分錄，也拆掉憑證，重新結轉期間損益后再裝訂上。是這樣嗎老師

您好，是的，這樣您就不用擔心了嘛，查賬都是相符的