業務發起：使用部門填預付款申請單，寫清采購機器信息、預付款金額、供貨方等，負責人簽字。 合同準備：附采購合同（或溝通文件），明確預付款、發票及交貨約定 。 財務審核：財務審申請單、合同，無誤后按授權找領導（如總監、總經理）審批，大額可能需更高層級。 付款做賬：審批通過，財務轉賬付預付款，備注清晰，做借 “預付賬款 - 供貨方”、貸 “銀行存款” 。 后續核銷：收到發票、機器驗收后，沖預付賬款，補做資產、進項稅等賬務 。 關鍵是流程規范、留好依據，確保預付款合理、可追溯。