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問題已解決
補繳以前年度企業所得 稅, 要用利潤分配這個科目,繳了稅,同時還增加了利潤分配這個科目,這種情況有辦法解決嗎?
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您好，就是寫分錄嘛 1、納稅調增后不需要作賬務處理和報表變動； 2、納稅調增只影響企業匯算清繳中的應納稅額，不影響企業賬務處理 企業所得稅納稅調整,調表不調賬,即在企業所得稅年度納稅申報表調增應納稅所得額,不用調整賬目. 如果是以前年度調增補稅,分錄: 1、借:利潤分配未分配利潤 100（數據請忽略） 貸:以前年度損益調整 100 2、借:以前年度損益調整 100 貸:應交稅費-企業所得稅 100 3、借:應交稅費-企業所得稅 100 貸:銀行存款 100
06/15 22:26
84785042 
06/15 22:31
是這樣做的分錄呀,這樣就形成了未分配金額過大呀.
如何消化未分配利潤這個科目
董孝彬老師 
06/15 22:37
您好，上面是交稅，未分配利潤變小的
84785042
06/15 22:39
如何變小?沒搞懂
董孝彬老師
06/15 22:44
您好，未分配利潤是我們經營賺的錢，要變少就是分配給股東嘛，可結轉到資本公積
84785042
06/15 22:47
這個科目有些不太明白,這個科目不是賺的錢,而是補繳去年的企業所得稅形成的, 怎么能說是賺的錢呢?
84785042
06/15 22:49
老師的回復沒有回復到關鍵點
董孝彬老師
06/15 22:50
您好，對不起，我來細說，上面這個分錄，未分配利潤在借方，這是交的稅，根本沒有把未分配變大，這是變小了
這樣說清楚了么
84785042
06/15 22:52
但是,這個未分配利潤到資產負債表里了,資產負債表里增加的就是補繳的企業所得稅的這筆金額.
董孝彬老師
06/15 22:53
您好，不是，未分配利潤借方就是減少的，不管放在哪里
84785042
06/15 22:54
但,這個科目的金額增大了呀?
董孝彬老師
06/15 23:03
您好，不會，您理解錯了，所有者權益科目借方發生額是減少
84785042
06/16 09:11
在年終時，這個科目的金額就轉入本年利潤了，就會體現在利潤表里了嗎？
董孝彬老師
06/16 09:27
您好，是的，可以交稅是減少未分配利潤，不用有增加，這個您放心，
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