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老師，我們是充電樁運營企業，給客戶提供充電服務，我6月份收到5月份的電費賬單怎么做賬
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5月份要根據當月的電量暫估電費，6月收到發票只確認增值稅
06/14 09:23
84784967 
06/14 09:27
請問會計分錄分別怎么寫??？
家權老師 
06/14 09:29
暫估電費
借；主營業務成本-電費
貸：應付賬款-估價-電力公司 不含稅
取得發票后沖對應電費數量暫估
借：應付賬款-估價-電力公司
?? 主營業務成本-電費（暫估差額）
?應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應付賬款—結算戶-電力公司? 價稅合計
支付貨款
借：應付賬款—結算戶-電力公司
貸：銀行存款
84784967
06/14 09:38
好的，謝謝老師，假如我們5月份要付的電費是300元，其中只有40元是客戶充電產生的(客戶沒有要求開票)，我們能在充電平臺上看到，還有260元看不到充電記錄，應該是電能損耗費用，這個怎么做賬呢？
家權老師
06/14 09:41
先根據實際抄表的電量和估計的電量暫估，收到發票再調整差額
84784967
06/14 09:43
這300元不用開銷項發票，那還能算主營業務成本嗎？還是算管理費用，還是算其他？
家權老師
06/14 09:45
是的，支付的電費都計入成本
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