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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司代扣個(gè)稅不足1元，是不用支付的，2月份我們有個(gè)稅0.51，但是我們工資計(jì)提分錄也計(jì)提了這個(gè)不足1元的個(gè)稅，導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬也少了0.51（但是因?yàn)槲纯劭钜簿臀磸膯T工工資中扣除），應(yīng)交個(gè)稅一直有0.51元的余額，這個(gè)要怎么處理？ 這個(gè)0.51元不用交稅，能否把當(dāng)初計(jì)提的分錄紅沖掉？
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借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅
貸應(yīng)付職工薪酬工資
借，應(yīng)付職工薪酬工資貸銀行存款
把這個(gè)錢(qián)支付出去。多扣了人家的個(gè)稅了。相當(dāng)于。
06/13 14:03
84784961 
06/13 14:10
原分錄：2025.2月：
計(jì)提公司和個(gè)稅：
借：管理費(fèi)用-工資 5017
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 5017
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 0.51
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 0.51
3月：發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 5017
貸：銀行存款 5017
?
?我們雖然計(jì)提個(gè)稅，但是實(shí)際沒(méi)扣個(gè)稅，員工工資我們沒(méi)有扣個(gè)稅，如何做賬務(wù)調(diào)整，請(qǐng)看下分錄怎么寫(xiě)
郭老師 
06/13 14:17
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 -0.51
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 -0.51
84784961
06/13 14:31
這個(gè)分錄做完后應(yīng)交稅費(fèi)又有了-0.51的余額
郭老師
06/13 15:47
完第二個(gè)之后，在貸方不是有余額，你看下你之前的余額轉(zhuǎn)到哪里去了？
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