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公司代扣個稅不足1元，是不用支付的，2月份我們有個稅0.51，但是我們工資計提分錄也計提了這個不足1元的個稅，導致應付職工薪酬也少了0.51（但是因為未扣款也就未從員工工資中扣除），應交個稅一直有0.51元的余額，這個要怎么處理？
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你好，轉入營業外收入就可以的額
06/13 13:36
84784961 
06/13 13:38
這個0.51元如果借：應交個人所得稅-0.51 貸：營業外收入? ?0.51 應交個人是平了，但是應交職工薪酬的0.51還是有差額呀
暖暖老師 
06/13 13:39
你下次計提少計提0.51就可以了啊
84784961
06/13 13:42
但是少計提后繳納個人所得稅時，應交稅費-應交個人所得稅不就有0.51的出入了嘛
暖暖老師
06/13 13:43
計提工資時我說的，不時個人所得稅
84784961
06/13 13:46
2月：計提公司和個稅：
借：管理費用-工資 5017
貸：應付職工薪酬-工資 5017
借：應付職工薪酬-工資 0.51
貸：應交稅費-應交個人所得稅 0.51
3月：發放工資：
借：應付職工薪酬-工資 5017
貸：銀行存款 5017
5月：如果把個稅0.51轉入營業外收入：
借：應交稅費-應交個人所得稅 0.51
貸：營業外收入-減免稅額 0.51
84784961
06/13 13:47
在這個基礎上我要再怎么做分錄
暖暖老師
06/13 13:47
是的，這樣沒問題的這
84784961
06/13 13:49
就是在這個這些分錄后，應付職工薪酬-工資，有0.51的差額
暖暖老師
06/13 13:51
你下個月工資少計提0.51不要緊，就平了
84784961
06/13 13:54
除了少計提沒別的辦法了嗎？因為我們做賬和報稅和發工資都是不同的人做的
暖暖老師
06/13 13:55
沒有別的辦法，要摸沖回去
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