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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，我們是制造業(yè)，有個(gè)成品發(fā)出后被退回，退回后車間把零部件拆了入庫又領(lǐng)新的零部件出庫組裝，會(huì)計(jì)科目： 借：輔助材料 半成品 工具 貸：庫存商品 還有一部分差額入貸方的哪個(gè)科目呀？
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你好，現(xiàn)在是借方大于貸方嗎？如果是的話，營業(yè)外收入。
06/13 13:16
84784980 
06/13 13:17
是的，入營業(yè)外收入是啥意思呢？
84784980
06/13 13:17
當(dāng)時(shí)銷售的時(shí)候不是結(jié)轉(zhuǎn)成本了嗎？為啥要入營業(yè)外收入啊？
郭老師 
06/13 13:21
借庫存商品
貸主營業(yè)務(wù)成本
領(lǐng)用借原材料等貸庫存商品多出的那一部分不就是白德的
84784980
06/13 13:26
那如果借方小于貸方呢？ 入營業(yè)外支出嗎
郭老師
06/13 13:28
你好是的，是這么做的。
84784980
06/13 13:29
為什么不是直接沖減主營業(yè)務(wù)成本？ 我不太明白
郭老師
06/13 13:30
從成本已經(jīng)充了，為什么還要重成本？
84784980
06/13 13:33
成本沖了？ 怎么看出來的呢
郭老師
06/13 13:35
借庫存商品
貸主營業(yè)務(wù)成本，這個(gè)不是嗎？
要不你一上來就帶庫存商品，你這個(gè)庫存商品已經(jīng)出庫了，你再帶庫存商品不就出現(xiàn)了負(fù)數(shù)
84784980
06/13 13:49
我系統(tǒng)里面出來的是差額入貸方，但是貸方是負(fù)數(shù)，這種我是填營業(yè)外收入還是營業(yè)外支出呢？
郭老師
06/13 13:49
貸方負(fù)數(shù)是營業(yè)外支出，就是借方
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