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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好，我有筆應(yīng)收賬款，公司破產(chǎn)收不回了，這個(gè)怎么做分錄?
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您好，這個(gè)做壞賬就可以
借：營業(yè)外支出
貸：應(yīng)收賬款
06/12 16:53
84784955 
06/12 16:54
這部分匯算清繳的時(shí)候還需要調(diào)減嗎？
劉艷紅老師 
06/12 16:55
有對(duì)方破產(chǎn)證明就可以
84784955
06/12 16:59
匯算清繳不用調(diào)是嗎？
劉艷紅老師
06/12 17:03
不用的，這個(gè)是可以全額抵扣的
84784955
06/12 17:05
好的，做壞賬需要對(duì)方提供哪些資料？
劉艷紅老師
06/12 17:08
對(duì)方的清算證明，破產(chǎn)證明，注銷證明都可以的
84784955
06/12 17:08
4月底賬面留底140.22元，國稅留底140.22元，5月140.22元做了留底抵欠稅，國稅網(wǎng)留抵抵欠稅之后5月留底2258.21，賬面留底抵欠稅怎么做賬？
84784955
06/12 17:10
抵得欠稅是19年的，這部分增值稅當(dāng)時(shí)未計(jì)提。
劉艷紅老師
06/12 17:10
晚點(diǎn)回你，現(xiàn)在在開車，
84784955
06/12 17:14
好的好的好的好的
劉艷紅老師
06/12 19:17
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額
銀行存款
劉艷紅老師
06/12 19:20
掛賬留抵時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額140.22
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅140.22
通過貨物和勞務(wù)銷項(xiàng)稅額占比計(jì)算，允許抵扣：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅140.22
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額140.22
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