您好，月末按常規(guī)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 轉(zhuǎn)入 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 。 將 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 余額轉(zhuǎn)入 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 。最終 未交增值稅 貸方余額為需繳納的剩余增值稅，繳納時借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ，貸：銀行存款 。

謝謝老師

?希望我的回復(fù)對您有幫助，謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵～，祝您接下來一切順利！

老師，再問一個問題，每次預(yù)交了附加稅，就做的借，應(yīng)交稅費(fèi)，城市維護(hù)，教育費(fèi)，地方教育費(fèi)，貸。銀行存款。這還我沒法抵扣的部分有附加稅，我計(jì)提了附加稅，下來還有余額，這個余額和我這次實(shí)際交的數(shù)字有差異呢，這個怎么做呢，

您好，這個余額還要交么，不交就紅沖了，是計(jì)提多了么

主要我這個余額也不對啊，有的多點(diǎn)，有的少點(diǎn)，都是每次抵扣的預(yù)交費(fèi)附加稅，下來還有的多點(diǎn)有的少點(diǎn)的，這咋整，我要交的附加稅的金額是 70.87，30.37，20.25，你看那個余額都差一點(diǎn)呢，沙原因呢

?您好，先按 ?最終應(yīng)繳增值稅 ?重新準(zhǔn)確計(jì)提附加稅；再用 ?預(yù)交附加稅 ?的借方余額，逐筆沖減計(jì)提的貸方數(shù)； 差額就是實(shí)際需繳的附加稅，繳納后余額就平了。如果還是對不上，重點(diǎn)核對 ?預(yù)交附加稅對應(yīng)的增值稅是否已全部抵扣 ?附加稅計(jì)提基數(shù)（應(yīng)繳增值稅）是否正確 ?，把這兩個核心點(diǎn)捋清楚，余額問題就能解決

老師，我這次全部抵扣完了預(yù)交增值稅，抵扣完需要繳納的增值稅的金額和附加稅的金額正確無誤，

逐筆沖減。是怎么做分錄，預(yù)交增值稅5月全部抵扣完了，就說明附加稅也得抵扣完，不能有余額對嗎老師

?您好，按需繳增值稅額，依稅率算城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加，做分錄借 ?稅金及附加 ，貸對應(yīng) ?應(yīng)交稅費(fèi) ?。 2.用預(yù)交附加稅的借方余額，沖減計(jì)提的貸方數(shù)，差額（計(jì)提 - 預(yù)交）做銀行存款繳納，分錄借計(jì)提的 ?應(yīng)交稅費(fèi) ，貸預(yù)交的 ?應(yīng)交稅費(fèi) ?和 ?銀行存款 ?。操作后附加稅余額應(yīng)清零，有尾差調(diào) ?稅金及附加

怎么調(diào)稅金及附加呢，不會，老師

?您好，城建稅調(diào)整（沖減多計(jì) 0.01）借：稅金及附加 -0.01 ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交城建稅 -0.01 教育費(fèi)附加調(diào)整（補(bǔ)提少計(jì) 5.09）借：稅金及附加 5.09 ?貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 教育費(fèi)附加 5.09 地方教育附加調(diào)整（補(bǔ)提少計(jì) 3.39）借：稅金及附加 3.39 ?貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 地方教育附加 3.39 繳納附加稅借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交城建稅 70.87 ?應(yīng)交稅費(fèi) - 教育費(fèi)附加 30.37 ?應(yīng)交稅費(fèi) - 地方教育附加 20.25 ? 貸：銀行存款 121.49

逐筆沖減。是怎么做分錄，預(yù)交增值稅5月全部抵扣完了，就說明附加稅也得抵扣完，不能有余額對嗎老師，麻煩給我回答下這個問題，非常感謝老師

?您好，按實(shí)繳增值稅算城建稅 70.88、教育附加 30.38、地方附加 20.25，借稅金及附加，貸對應(yīng)應(yīng)交稅費(fèi)。沖預(yù)交附加稅：借應(yīng)交稅費(fèi)各附加稅（預(yù)交數(shù)），貸稅金及附加（差額調(diào)平）。繳城建稅 4.94：借應(yīng)交城建稅，貸銀行存款（教育 / 地方附加多交可退稅）。預(yù)交附加稅全額沖減，余額歸 0，多交部分留抵或退稅。