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問題已解決
老師，我們公司24年6月份的時候是小規模，在24年10月變成一般納稅人，我們租的園區的宿舍，對方給我們開的是普通發票租金，25年5月還沒到期就退租了，所以對方園區在今年5月的時候把去年的發票沖紅了，然后退了相應的錢，重新開的正確金額的專用發票，請問是現在做賬是把去年的做沖紅，然后做正確發票金額的賬嗎？因為跨年了，不確定怎么做
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您好，現在按負數發票沖賬，再按正確的發票金額入賬，小企業做到當期就可以
06/06 16:57
84785002 
06/06 17:01
跨年了也這樣做沒關系的是嗎
84785002
06/06 17:03
退的錢怎么做分錄呢
小愛老師 
06/06 17:04
您好，賬務是這樣做的沒問題。稅務方面：不影響去年的損益就不用管，影響去年的損益就要修改匯算的
84785002
06/06 17:06
做的管理費用-房租費，這樣影響損益了是不？匯算都已經做完了
84785002
06/06 17:06
對方園區退給我們剩余的租金怎么做分錄呢
小愛老師
06/06 17:10
您好，沖紅是管理費用負數，再開的是管理費用的正數，一負一正就是影響去年的損益金額。
如果金額小就計入當期，金額大就要修改去年的匯算。
84785002
06/06 17:11
對方園區退給我們剩余的租金怎么做分錄呢
小愛老師
06/06 17:12
您好，你發下具體的金額，去年的，沖紅的，再開的，我給你分錄
84785002
06/06 17:21
去年的分錄，借：其他應付款 12000 貸：銀行存款 12000，借：管理費用-房租費 12000 貸：其他應付款 12000 沖紅就反向，再開：借：管理費用 6605.5，應交稅費-進項 594.5 貸其他應付款 7200 收到3000元的退款
小愛老師
06/06 17:27
您好，沖紅時：借管理費用-12000? 貸其他應付款-12000
再開：借管理費用6605.5+稅594.5? 貸其他應付款7200
收到3000：借銀行存款3000? 貸其他應付款3000
這樣對方還欠你1800，即其他應付款貸方-12000+7200+3000=-1800
84785002
06/06 17:33
金額小就計入當期損益，金額大修改匯算，金額大小有范圍嗎？
小愛老師
06/06 17:35
您好，這個根據你單位的實際情況自行決定。
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