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問題已解決

建筑行業,EPC項目,設計到下游分包單位,開發票問題,合同問題,具體要怎么操作,會存在稅差嗎?有推薦學習的書籍,或者要去哪里學習EPC項目的財稅知識?

84784968| 提問時間:06/06 00:57
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琳琳兒老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
您好,馬上回答您的問題
06/06 01:10
琳琳兒老師
06/06 01:12
專業書籍有《EPC工程總承包稅務管理與案例分析》《建筑業增值稅操作實務與風險管理》等
84784968
06/06 01:15
找不到這本書呀
84784968
06/06 01:15
那個作者寫的?
琳琳兒老師
06/06 01:17
EPC項目包含設計6%、設備采購13%和施工9%三類業務,稅率各不同,若合同未分別列示哪幾類,存在從高適用稅率13%的風險,建議合同中明確拆分項目類型和各項價款。
84784968
06/06 01:27
如果拆分了項目,存在稅率差怎么辦?總包跟業主的稅率是9%,總包跟分包的稅率是多少,總包還給分包提供主材,這個是甲供工程嗎?
琳琳兒老師
06/06 09:08
如果分包業務屬于純建筑服務,適用9%;如果分包商是銷售貨物并安裝混合行為,適用13%。總包向分包提供主材符合甲供工程的定義。對于甲供工程,分包方可以選擇適用簡易計稅方法按3%征收率計稅。
琳琳兒老師
06/06 09:13
有些書籍可能沒有售賣了,你搜搜《EPC工程總承包全過程管理》
琳琳兒老師
06/06 09:15
《建筑業財稅合規管理與疑難問題處理二十講》
84784968
06/06 12:52
如果是總包和分包屬于甲供工程,總包和建設單位稅率是9%,分包和總包采用甲供工程,分包開發票才3%,那總包的稅率就會有6%的差異,這個應該怎么處理?
琳琳兒老師
06/06 14:00
如果總包采用9%,分包也盡量采用9%,保持稅負一致,這種盡量與建設單位協商好,若建設單位堅持9%專票,可協商提高合同價款,補償稅負差異
琳琳兒老師
06/06 14:02
風險來看,稅務機關對分包采用簡易而總包采用一般的做法可能會提出質疑,認為會存在稅收籌劃的嫌疑,建議聘請專業稅務師根據項目設計合規方案、平衡稅負風險。
84784968
06/06 15:04
哦哦,工程總包是EPC項目,只提供提供主材給分包單位,分包單位,給總包單位開票問題以及稅率應該怎么確定下來?
84784968
06/06 15:07
大概的情況是,項目EPC是燃氣管道老化更新改造項目,建設單位和總包的設計費確定是6%,施工費9%總包單位已給建設單位開過發票,最后總包提供主材給分包使用!
琳琳兒老師
06/06 16:33
總包提供主材,分包為純施工服務,分包應按“建筑服務”9%;如果分包包含采購和安裝(分包自購部分材料),開票時要分項列明材料費13%、安裝費9%,否則從高13%。
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