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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,個(gè)體戶查賬征收沒(méi)有成本票,讓補(bǔ)開(kāi)成本票嗎,按銷售的銷售發(fā)票補(bǔ)開(kāi)進(jìn)項(xiàng)票,補(bǔ)開(kāi)多少,還是先暫估多少成本票



?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等
06/05 21:45

董孝彬老師 

06/05 21:49
您好,如果暫時(shí)沒(méi)有成本票,可以先暫估成本入賬,但需在次年5月31日匯算清繳前取得發(fā)票,如果不是這樣需調(diào)增應(yīng)納稅所得額。
2.補(bǔ)開(kāi)金額應(yīng)與實(shí)際成本一致,而不是按銷售發(fā)票金額補(bǔ)開(kāi)的,因?yàn)楣臼怯麨槟康?,不可能沒(méi)有毛利嘛。
3.如果無(wú)法取得發(fā)票,但有其他能證明成本真實(shí)發(fā)生的憑證(如合同、付款記錄等),也可作為扣除依據(jù)。
4.如果無(wú)法取得發(fā)票且無(wú)其他憑證,可能需調(diào)增應(yīng)納稅所得額并補(bǔ)稅。

84785012 

06/05 22:13
老師,可以推算出行業(yè)毛利率嗎,茶葉店,成本率多少,毛利率多少,才不會(huì)預(yù)警

董孝彬老師 

06/05 22:15
您好,這個(gè)不是推算出來(lái)的哦,公司實(shí)際是多少,用利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)計(jì)算出來(lái)的,網(wǎng)上查的,沒(méi) 有參考價(jià)值,因?yàn)楦鞯赜袀€(gè)平均水平,在專管員那里,不會(huì)公布的
