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小規模納稅人公司需要注銷，賬務應該怎么處理？
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您好，這個的話，有往來嗎這個
06/02 23:33
84785007 
06/02 23:34
有其他應付款和其他應收款
84785007
06/02 23:34
付不起了，也收不回來了
小鎖老師 
06/02 23:34
您好，做營業外支出，和營業外收入，這個
84785007
06/02 23:37
其他應付款：
借：其他應付款
貸：營業外收入
其他應收款：
借：營業外支出
貸：其他應收款
這樣對嗎？
84785007
06/02 23:38
注銷營業執照也需要做2025年度匯算清繳吧？應該怎么調整呢？
小鎖老師
06/02 23:38
對的，然后再結轉到本年利潤
84785007
06/02 23:39
需要繳納企業所得稅嗎？
小鎖老師
06/02 23:39
這個有利潤，肯定是需要繳納的
84785007
06/02 23:41
其他應收款轉營業外支出這部分是減掉的吧？不需要調增
84785007
06/02 23:41
如果其他應付款轉營業外收入＞營業外支出這部分，就需要繳納稅款？
小鎖老師
06/02 23:43
對，理解的沒錯，收入大于支出，這個就行
84785007
06/02 23:44
好的老師
還有個問題，如果賬上有錢，先付一部分其他應付款，剩下的無力支付再轉入營業外收入對嗎？
小鎖老師
06/02 23:45
對，其他應付款，轉營業外收入
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